绿色投资手册-绿色影响评估、监测、报告指南.pdf

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绿色投资手册 绿色影响评估、监测、报告指南2 绿 色 投 资手册 撬 动民 间 资本 自 成 立以 来 , 我们已与 7 0 余家共同投 资人 合 作 , 推动英国绿 色 经济 投 资 。 我们 每1 英 镑 直 接 投 资 能够 撬 动3 英镑 民 间 资 金的投 入 。 带 动 金融 创新 绿 色 投 资 集 团 有 限 公 司 在 支 持 新 兴 技 术 、创 建 新市场和开 发 新的金融 产 品 方 面 起 到了 带 头 作 用 。 因 为 绿色 投资 集团 有限公 司开 展的 是 纯商 业性 投资 , 这 将鼓 励 更多的 民间资 本仿 效我们 做 法 ,带 动 更 多 的 绿 色 投 资 。 产 生国家 层面影响 我 们 支持 大 规模 技术 创 新 , 提 升 英 国 绿 色 行 业 及其供应链 的生 产水 平、 创造 成千 上 万的 就 业 岗位 、 帮 助降低可 再生能 源与 节能成 本。 投 资 海 外 项目 我们已与英国能 源与气候变化 部 就 2 亿 英 镑国际 投 资 试点 项 目 达成 合 作 , 为 南 非 、 东 非 和 印 度地 区的 可 再生能 源与能 效项 目 提 供 资 金支 持 。 管 理 绿色 投资 我 们 同 等重 视其 投 资 的 环 境 绩效 与 财 务 绩效 。 因 为 绿色 投资 集团有限 公 司的项 目 涉 及 很多 不 同的行业 与 技 术 , 所以我们 制定 了 一套 市场 领 先 的原 则、 政 策与 流 程, 以确 保能 够始 终如 一 地 评 估 、 监测 和 报 告每 个 项 目 的 环 境 绩效 。 绿色 投资手册 是我们的 操作性 指南 , 列举 并 介 绍了 我们所 使 用的 投 资 环 境 效 益 ( 即 “绿 色 影响 ”) 量化及 披 露 实用工具。 很多项 目 的 成 功 实 施证明绿色 投资 集团有限 公 司的方 法论能够 支持全球 经 济 的 低 碳 转 型 。 我们 的使命是支 持应 对气候变化 挑 战下的低 碳 经 济转 型 。 而 低 碳 经 济转 型 需 要 对 要 绿 色影 响 量化方 法 进行 改 进与 标准 化 , 我们 在 这一 过 程 中 发 挥着 主 导作 用 , 如 绿 色投 资 手 册 的 编 写 。 该行 希 望 绿色 投资手册 能够被包括主 流 投 资 者在内的更多 人使 用 , 以简明有 效 的 方 法来 提 高 绿 色影 响评 估 、 监测 和 报 告 规 范 的 一 致 性。 绿色 投资 集团 有限公 司 是 由 英 国政 府 成 立的全 球首家 绿色 投资 专 业机构 。 我 们投资 于 绿色环保 且具盈 利 性的 基 础 建设 项 目 。 作 为 英 国 最为积极的绿色 投资 者 , 该行 支 持 过 各 种规 模 、 复 杂 性 不等 且具挑战性的项 目 , 涉 及 可 再生能 源 、 节能减 排、 非 填 埋 式 废 弃 物管 理等 领域 , 这 些项 目 需要 银行的资 金支 持才 能 继 续开 展 。3 前言 Edward Northam 英国绿 色 投 资 集 团 负 责人爱德 华 · 诺 瑟姆 英国 绿 色 投 资 集 团有 限 公司 GIG 是 由 英 国 政 府 成 立 、现 由 麦 格 理 集 团Macquarie 所 有的世 界 首家 绿色 投 资 专 业 机 构 。我 们 的 使 命 是 作 为 绿 色 基 础 设 施 领 域 的 专 业 投 资 者, 调动 资 金投 资 于可 再生能 源 、 废 弃 物 管 理 和 能 效 项目 , 这 类 项目是 将 我 们的 脱 碳政 策 目 标 落 实 为 实 际 减 排 行 动 的关 键 所在。 英 国 堪称 全球最 先 进 成熟 的 绿 色 投 资 市 场 ,坐 享 全 球 气 候 金 融 中 心 的 美 誉 。 作为英国绿 色 经济最活跃 的 投 资 者 , 我们 正在 全 球范 围内开展 活 动 , 包 括与英国政 府 合 作通 过英 国国际 气候 基 金在 新兴 经济 体 投 资 各 类 项目。 我 们 已在 十 几 个 不 同 的绿色 科 技 领 域 支 持了1 0 0 多 个项目。 每 笔 投 资 均 符 合 我 们 环保 与 盈 利 兼具 的 双 重 底 线。 作 为 绿色 基 础 设 施 领域 经验 丰 富 的 投 资 者 ,我 们 深 知 需 要 建 立 一 套 统 一的方 法 用 于 管 理 对 潜 在 投资 机 遇 的 环 保 性 评 估 ,并 监 控 和 汇 报 所 投 资项 目 的绿色 绩 效 。 因 此 , 在成 立 后 的 两 年 里 ,我 们 着 手 开 发 了一 套 自 认 为市场 领先的 方 法 , 并于2 0 15 年 发 布 了 一 份 直 观 易 懂的手册 作 为指 南 , 对 该 方 法 作 了 详细阐述 。 中 国 已成 为 可 再生能 源 发 电的世 界领 头羊 , 并 计 划在 此 方 面 持 续 发 力 。 “ 一 带 一路” 倡 议 以及 可 再生能 源 开 发 和环 保 方 面 的长期规 划充 分 展现了 中 国推动 可 再生能 源的 宏伟 蓝 图。 过 去 几 年 内 ,我 们 携 手 中 国 的 决 策 者 和 市场 参 与者共同交 流分享了 绿 色 影响 评 估 方面的经 验 。 为 了 进 一 步 表 达 深 化 双 方合 作 关 系 的 愿 景, 我们 专为中国读 者发布了 您面 前的 这份 手 册。 中 国 将在 全 球 经 济 向 低 碳转 型的进 程 中 发挥 主 导 作 用 。 这种 转 型 将 通 过 数 以 千计 的 个 人 决 策 、 投 资 和项 目 一 步 一个 脚 印 地 扎 实推 进 。 像 全 球 各地 投 资 一样, 中国的 投 资 需 要 以更 统一 规 范 的 绿 色 影响 透明报告 机 制 作 为 支 撑 ,这 一 点 至 关 重 要 。希 望 通 过 经 验 分 享 ,我 们 英 方 可 以 助 力 中 国 实现 未来的 宏伟蓝图 。4 绿 色 投 资手册 绿色投资手册 评估 绿色 投资手册 就如何 评 估 、 监 测和报告投资项 目 的绿色 影 响 力提 供 了 一套 一致 且 有 效的方法 。 手 册 主 要 由 三 部 分 内 容 构 成 评 估 、 监 测 与 报告 , 每一 部 分都 提 供 了 实用 工 具 与 最佳实践方 法 , 帮 助主 流 投资 者 大 规 模地 运用 气 候 金 融 , 同 时实 现财 务 回 报 与 绿色收 益 。 评 估 部 分 将 介 绍如何 在 投资前的 尽 职 调 查 过 程 中 评 估 项目的 绿 色 与 责 任 投 资 影 响 力及 风 险。 该部 分 将 介绍如何根 据绿色 投资政 策 中设 定的 投 资准则 , 来评 估项 目预 期 的环 境 绩 效以及相 关风险 。 同 时 , 该 部分 还 将介绍如 何 通 过 法 律 协 议 保证相关 必 要 数 据的获 取。 对 项 目 应 根 据 实 际 情 况 进 行 合 理 评 估 ,综 合 考 虑项 目 所 在 地 、 行 业 、 风 险 以及 拟投资 规 模等 因 素 。 应考 虑项 目 投资是 否 实质性符 合 现 有相 关 政策 或 强 制 性 要 求 ( 在 此统 称 为 绿 色投 资 政 策 )中 的 环 境 、社 会 和 公 司 治 理 environmental, social and governance, ESG 投资 准 则 , 包括 具体 的低 碳标准。 制 定 绿 色投 资 政策 与 明 确 的 低 碳 标 准 投资 者应制定并 公 开 一 系列的 ( 绿 色) 政 策要 求、 投 资准则 和 /或目标 声 明, 以便 对 潜在 投 资 项目展 开 对 标 评 估。 这 些 政 策 应覆 盖 投 资原 则、 评 估 准 则 、相 关 条 款 、项 目 监 测 、信 息 披 露 、适 用 标 准( 例 如 国 际 金 融 公 司 IFC 绩 效 标准 和 赤 道 原则 ) 以及高 管 承诺 / 定 期审 查等 。 评估 监测 报告 预 测 绿 色 影响 实际 预 测 绿 色 影响 实际 预 测 绿 色 影响 作 为 投 资 决 策 的 一 部 分 ,如 何 开 展 项目环 境 绩 效 评 估 和 预 测 投 资 决 策 确 定 后 ,如 何 根 据 预 测 结 果 进行 过 程 监 测 如 何 披 露 和 报 告实际以 及 预 测 的 项目环 境 绩 效 数 据5 根 据相关 政 策要 求 , 对 项 目 与管 理团队 的能 力 展开评 估 投 资 决 策 过 程 中 ,需 考 虑 既 定 目 标 和 / 或 相 关 政 策的 要 求 。 绿色 投资 集团 有限公 司 需要 与 投资 对 象的管 理团队 进行沟通 , 评 估其是 否有 对既 定 目 标的实现做 出承诺 , 以及是 否有 实力 且 有能 力去兑 现 承 诺。 所 需绩 效 数 据 投资 决 策 过 程 中 应 要 求 投资对 象 管 理 层 提 供 项 目 ( 环 境) 绩 效 相关 数 据 , 包括项 目 预计 可 再生 能 源的 发 电量 和/ 或 发热量 , 或项 目 预计 减少的 能 源 需 求量, 以 及项目生命周期。 如 此一 来, 才 能 进 一 步考 量 项 目 碳减 排预测 值 。 此 项工 作可 以与下述 “咨询顾问的工 作 范围”相结合 。 咨 询顾 问的 工 作 范围 在评 估项 目 潜在 绿色 影响 的同时 , 可以按 需 委 聘环 境与 社会 专 家支 持 尽 职调查 工 作的开 展 。 对于 一些 投资 者 ( 如赤 道 原则金融 机 构 ) 而言 , 无 论是 否 需要考 量 绿色 影响因素 , 都需要咨询 顾问 对 环 境 和 社 会文件 提 供专家意 见。 绿色风 险 投 资决 策 过 程中 , 应考虑 到项 目可能 无 法实现 预 期绿 色影 响的 风险 。 一份 正 式 的 风险 评 估 框 架 不 仅可以评 估项目碳相 关 风 险, 同时也 是衡 量 项 目 其他风险的 实用 工 具 , 例如违 反 投资 准 则 带来的 风险 以及 其他 项 目 相关的 环 境与 社会 风险 等 。 这 些风险 可 以统称 为 绿 色 风险 。 对于 经鉴 别确认的 实质性 绿色风险 , 行 动计 划 中 应 设 计 相 应 的 风险 减 缓 措 施 ( 见 下 述“ 行 动计 划”部 分 ) , 并 且 / 或 者 在发 放贷 款 后进行对相应 风险 进 行 密 切 监 测 ( 见 下 述“ 监 测” 部分 ) 。 行 动计 划 尽 职调查 过 程中一 旦 发现 项 目 与 投资 者政 策 或 相关标准 要求 之间存 在 差 距 或 有相 违背的地 方 , 就 应当与 投 资 对 象管 理 层达 成一 份 (改善 ) 行 动计 划 , 其中需 包括 达 成改 善 目 标 所需的 成 本/ 预 算 ( 资 本支出 或管 理时 间 支出 ) 。 一 份好的行 动 计 划需遵 循SMART原 则 ,即 明 确性specific、可 衡 量 性 measurable 、可 实 现 性( achievable)、实 际 性( realistic)和 时 限 性 (time-bound)。 绿 色协议 能够 监 测与 报告 项 目 绿色 影 响的一个关 键点在 于 在 正式融资 / 贷 款 文 件中纳入 绿色 协 议 。 这 些 协议 必 须 与 其他 金 融 协议 具 备同等 法 律效 力与 强 制 执 行力。 投 资决 策 尽 职调查 、 环 境 绩 效预测和 绿色风 险 评 估的结 果 均应 作为 ( 如 投资委 员会 ) 投资决 策的考 量因 素 。 在 做 出融 资承诺后 , 便 进 入项 目监 测 阶段。6 绿 色 投 资手册 监测 监 测部 分 将 介 绍如何 监 测 投资 组 合 项 目 的绿色 绩 效 , 包 括 在 尽 职 调 查 阶 段鉴 别 出 的 风险 。 一旦 对 项目提 供 资 金, 就 需 要 开展 项目绩 效 监 测 。 以 下 部 分 将 介 绍如何 监 测项 目 的绿色 影 响 与 绿 色 风 险, 包 括 项目协议 履 行 情况以 及项目 环 境 与 社 会风 险 等。 此 外 ,投 资 对 象 应 定 期 对 项 目 运 营 进 展 进 行 更 新 或 出 具 报 告 ,持 续 跟 踪 汇 报 项 目 预 期 绿 色 影 响 的实现情况以 及其 他 环 境 与 社 会相 关 措 施 落 实 情 况 。具 体 要 求 取 决 于 投 资 的 特 征 、项 目 所 在 地、 项 目所处行业 和 投 资 规 模。 年度 绿 色 报 告 投 资 对 象每年需 完 成一 份报 告 , 详述项 目 预期 和 /或实际 绩 效 。 报 告应包 括 符 合审计要求 的所 有 相关 源 数 据及参 考 资 料 。 该 报 告可 由独 立咨 询顾问准 备或 审 验 (见 下述 “独 立 监 测/ ( 信 息) 获 取 权 ” )。 实质性事 件 报告 一 旦有造 成 实 质 性 影响 的环 境 与 社 会 事 件或事 故 发 生 , 投资对 象 应 尽 快 向 投资 者 报告 ( 连 同 具 体的缓 解 或 解决 问题的措 施 ) 。 投资 者 应 对 这 些突 发 事件 进 行 充 分 考 量 , 并 与 投 资 对 象 管 理 层 磋 商 ,再 对 项 目 是 否 有 相 应 的 补 救 或 减 缓 行 动 要求 进 行 评 估。 独 立 监 测 /( 信 息 )获 取 权 作 为 所 达 成 的 协 议 的 一 部 分 ,投 资 者 应 请 独 立 的 环 境与 社会 专 家 对 以 下 内 容 开 展 定 期监 测审 查 /核 查 1 . 绿 色 风 险; 2 . 行 动 计 划; 3 . 预 测的 以及 实际的绿色 影 响 绩 效 ( 减碳 量 以 及 耗 能 或 节 能 量 ); 4 . 更 广泛的 环 境与 社会 法律 法 规 遵 循 情 况 。 赤 道 原则金融 机 构可能 还有更多的环 境 与 社 会 监 测 要 求 ,在 此 未 一 一 列 举 。 监 测 数 据汇 总 项 目 相关 数 据 收 集完毕 , 且 按 需经 过 独 立咨询 顾问核 查 之 后 , 便 可汇 总用于 给 利益相关方的 外部 报告中 。7 更多信息 如 欲 了 解 更 多 信 息 并 获 得 支 持 ,请 从 绿 色 投 资 集团 有 限 公 司 官 网下 载 绿色 投资 手 册 完 整 版( 参 见 封 底 )。 指 南 、清 单 与 模 板 绿色 投资手册 在 线 完 整 版内 含 一 系列的 指 南 文 件 、清 单 和 表 格 模 板 ,从 尽 职 调 查 指 南 和 如 何评 估风 险 到 绿 色 承诺 性 条 款 示 例, 以 及 报 告 框 架 和 绿 色 影 响的 计 算方法 。 采用与实 施 为 充 分 利 用 手册 全 套 附 加 值 以及 其中降 低 风 险 的方 法 , 投资 者 可将 本 手册框 架 与既有流 程 相 结 合 。在 这 一 过 程 中 ,一 些 投 资 者 或 需 要 相 关 支 持 。 绿 色 投 资 集 团有 限 公司已 经 就手册 的实 施 对一些咨 询公 司 展 开 了 培训 , 如有需 求 , 获 准 的 咨 询 公 司 可 以根 据 手 册的 具 体 实 施 提 供 定 制 化的支 持服务 。 另 外 ,需 要 注 意 的 是 ,对 于 一 些 投 资 者 而 言 ,完 全 照 搬 手 册 中 的 方 法 也 许 并 不 适 用 。因 此 ,本 手 册可以分 阶段 实 施, 例 如 , 在 广 泛铺开应 用 之前 , 先 对 投 资活 动/组合 中的一 部 分 进行 试 点测 试。 如需 了 解 获准咨询公 司的详细 信 息 或 有 其他关 于 绿 色 投 资手册 使 用 的疑问 , 请联 系我 们 ( 联 系 方 式 见 封 底 )。 报告 报告 部 分 将 介绍如何收集 、 核 查 、 披 露投资 组 合 项 目 产生的绿色与 责任投资绩 效 相关 数 据 。 计 算 方 法 综 述 定 期 向 利益相关方 披 露 项 目 绩 效 非常 关 键 。 此 处 介 绍的计 算 方 法 基于全 球 标 准 与既有 报告 流 程。 项 目 产 生 的环 境 效 益 可以 通 过与 不 实 施 该 项 目 的假设 结果相比 较 估 算出 。 这 称为“ 反事 实假设” 。 通 过 反事 实假设 的 足 迹 减去 项 目 实际 足迹 , 可 以 计算 出 项 目 的 绿 色影 响 , 该 方 程 同 样 可 应 用 于 减 碳 量( t CO 2 e)和 能 耗 需 求 减 少 量 (MWh)的 计 算 。 可 再生能 源 产能 量 (GWh)作 为 项 目 净 产 能 量。 参考 资料 指 南 在 计 算 绿 色 影 响 时 ,应 参 考 项 目 核 算 温 室气体 协议 The GHG Protocol for Project Accounting 1 。 能效 项 目 应 参 考 国 际 节 能效 果 测 量 和 认 证 规 程 IPMVP 2( 或 其 他 适 用 的 能 效 协 议 )。 1 http//www.ghgprotocol.org/standards/project-protocol 2 http//www.evo-world.org免责 声明 本文 件 仅 供 参 考 , 不作 为任 何 决 策 依 据 。 未 经绿色 投资 集团 有限 公 司 (GIG ) 书面同 意 , 不 得 擅 自 复制或 传 播 本文 件的全 部或部 分内 容 。 绿 色 投资 集 团 有 限 公 司 及 其 任 何附 属 公 司 或 关 联 人 士 不 对本 文 件 内 容 、 基 于 文 件 的 信息, 以 及任 何与 本 文件相 关 的 其 他信息 或 陈 述 的准 确 性、 完 整 性、 时 效 性 或 可 靠 性 做出 任 何 明 确 或 暗示 的 陈述 或 保 证 , 除 非法 律 严 格 要 求 , 否 则 也 不 承 担 任 何 相 关 义 务 或 责 任 。 用 户 因 将 本 文 件 任何 内 容 作 为 决策 依据而蒙 受 任何 损 失 或损 害 的 , 绿 色 投 资 集 团有 限 公司 及其 任 何 附属公司 或 关联 人 士 在 任 何情况下概 不 对此负责 。 绿 色 投资 集 团 有 限 公 司 不 担 任 法 律 、 税 务 、 会 计 或 投资 顾 问 。 本 文 件 不 包 含也 不 构 成 任 何 买 卖要 约 、 邀请 、 征价 , 以及 任 何 投 资 或 服 务 。 接 受和 使 用 本 文 件 即 表 明 同 意 本 文 件 产 生 或 相关 的 任 何 争议均受英国法 律 管 辖 , 由 英国法院 受 理 和 裁 决 。 在 本 免 责 声明 的基 础 上 , 本 文 件的使 用 条 款请 参 见 http// terms-of-use/ 绿 色 投 资 集 团有 限 公司是一家注 册 于苏 格兰的有 限责 任 公司 , 注 册 号为 S C 5 7414 7 , 注 册 地 址为 Atria One, 144 Morrison Street, Edinburgh EH3 8EX。 该 公 司现 由 麦 格理 集团 Macquarie 所 有 , 不 受 英 国 金融市 场行 为 监管 局 Financial Conduct Authority 或 英国 审 慎监管 局 Prudential Regulation Authority 的 授 权 或 监 管。 如 欲了解 公司 重 要 披 露 信 息及 麦 格理 集团 的 监管情 况 , 敬请 访 问 2017 年9 月 版权 所有© 绿 色 投 资 集 团有 限 公司 总部 Atria One, Level 7 144 Morrison Street Edinburgh EH3 8EX Tel 44 330 123 2167 伦 敦 办 公室 Green Investment Group Ropemaker Place 28 Ropemaker Street London EC2Y 9HD Tel 44 203 037 2000 了解 更 多 LinkedIn Green Investment Group Twitter GreenInvGroup
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