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平板电视、家用电冰箱和电动洗衣机节能产品惠民工程实施细则研究 Research on Implementation Regulation of State Subsidy Program for Flat-panel TVs, Household Refrigerators, and Electric Washers 技术支持报告 中国标准化研究院 二零一三年六 月 课题组成员 课题负责人 彭妍妍 助理研究员 中国标准化研究 院 资环分院 师剑军 工程师 中国标准化研究院资环 分院 课题组成员 李爱仙 常务副院长 中国标准化研究院资环分院 王若虹 副院长 中国标准化研究院资环分院 张 新 副研究员 中国标准化研究院资环分院 夏玉娟 副研究员 中国标准化研究院资环分院 曹 宁 副研究员 中国标准化研究院资环分院 张少君 高级工程师 中国标准化研究院资环分院 成建宏 研究员 中国标准化研究院资环分院 陈海红 研究员 中国标准化研究院资环分院 吕秋生 工程师 中国标准化研究院资环分院 李 娜 工程师 中国标准化研究院资环分院 贺婷婷 工 程师 中国标准化研究院资环分院 戴世龙 高级工程师 中国制冷协会 曲宗峰 高级工程师 中国家用电器研究院 柳荣贵 高级工程师 广州威凯检测技术研究院 姜卫红 高级工程师 国家计算机监督检验中心 尊敬的美国能源基金会中国可持续能源项目办 根据项目合同（合同编号 G-1205-16183）中任务书的要求，我院按照项目实施计划书完成全部工作内容，项目成果达到预期目标，执行情况良好。现提交项目执行总结报告和项目技术总报告。 本报告主要包括项目目标、项目实施情况、项目成果产出、项目经费支出与 配套资金投入情况、项目实施产生的效益及项目实施经验与建议。 中国标准化研究院 二〇一 三 年 六 月 I 目 录 目 录 I 摘 要 III 项目执行总结报告 - 1 - 一、项目背景 - 1 - 二、项目目标 - 4 - 三、项目执行总结 - 5 - （一）工作方法 - 5 - （二）项目团队及任务分配 - 5 - （三）项目开展的主要工作内容 - 6 - （四）项目工作时间安排 - 8 - （五）项目成果 - 9 - 四、项目产生的作用和意义 . - 10 - 五、项目财务收支总结 . - 10 - （一）项目主要费用 - 10 - （二）配套资金使用情况 - 11 - 项目技术总报告 . - 12 - 一、综述 - 12 - （一）项目背景 - 12 - II （二）研究范围与研究内容 - 13 - （三）技术路线 - 14 - （四）项目成果 - 15 - 二、 国内外节能产品财政激励政策研究 - 16 - （一）世界主要国家节能产品财政激励政策实施情况 - 16 - （二）我国 目前 用能产品财政补贴政策实施情况 - 23 - 三、研究内容 - 37 - （一）三类目标产品市场和能效状况以及能效标准、标识实施情况 . - 37 - （二） 三类产品实施“节能产品惠民工程”可行性分析和政策影响预测 - 43 - （三）确定三类产品财政补贴推广基本思路和框架 . - 46 - （四）研究起草三类产品“节能产品惠民工程”财政补贴推广实施细则草案 . . - 51 - （五）政策评估 - 59 - 四、主要结论 - 62 - 五、政策建议 - 63 - 附件 1 节能产品惠民工程 高效节能平板电视推广实施细则 . - 65 - 附件 2 节能产品惠民工程 高效节能家用电冰箱推广实施细则 . - 78 - 附件 3 节能产品惠民工程 高效节能电动洗衣机推广实施细则 - 94 - 附件 4 工业和信 息化部 财政部 发展改革委 商务部关于印发节能产品惠民工程推广信息监管实施方案的通知 . - 108 - III 摘 要 节能产品 惠民工程自 2009年实施以来，推广近 7000台（千瓦）产品，拉动消费 5800亿元，节电 700多亿千瓦时，折合 3151万吨标准煤，政策效应突显，取得生产者得市场、消费者得实惠、全社会节能减排的显著效果。“节能产品惠民工程” 培育和形成了高效节能产品消费市场，促进了产业结构升级和技术进步，而且让普通消费者得到了“价格下降、节 电省钱、生活质量提高”等多重惠民效果。 基于“十一五”期间取得的成效和经验，同时为贯彻落实中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要和“十二五”节能减排综合性工作方案（国发 [2011]26号）的精神， 根据 国务院 第 203次 常务会议 的最新指示，进一步发挥财政激励政策在节能减排工作中的突出作用， 受美国能源基金会中国可持续项目支持，中国标准化研究院申请了平板电视、家用电冰箱和家用洗衣机节能产品惠民工程实施细则研究项目。 本报告从项目执行情况及项目技术研究工作两方面汇报项目整体实施情况。从项目背 景、目标、总结及财务四方面小结项目执行情况； 通过调研分析 国内外 技能产品财政激励 相关政策、 深入总结我国节能产品惠民工程成效和问题、分析三类目标 产品市场情况和能效标识实施情况的调查研究 以及实施节能产品惠民工程的可行性分析和政策影响预测 ，制定完成了平板电视、家用电冰箱和家用洗衣机三类产品的财政补助推广实施细则 。根据国家关于节能产品惠民工程政策IV 的总体安排，该三类产品实施细则已被国家主管部门采纳并 顺利 实施，推广期限为 2012年 6月 1日至 2013年 5月 31日。 - 1 - 项目执行总结报告 一、项目背景 国际金融危机后，世界经济逐渐复苏，发展中国家经济持续增长，全球能源资源矛盾日益突出，石油等能源资源价格维持高位运行。同时，随着全球二氧化碳排放增加，各国应对气候变化博弈更加激烈，温室气体减排压力增加，碳排放强度降低目标客观上对节能工作形成“倒逼”形势。再有，随着国际竞争日益激烈，各国投资和贸易保护主义进一步抬头，国际贸易面临绿色壁垒，必须以高效、节能、低碳为突破口培育新的贸易竞争优势。 节能减排作为我国的基本国策，是一项长期而紧迫的艰巨任务，是坚持科学发展观，转变经济发展方式、提高发展质量的重要途径；是关 系到人民群众切身利益和中华民族生存发展的重大问题。 “十二五”时期，我国仍处于工业化、城镇化加快发展阶段，发展中不平衡、不协调、不可持续的问题将更加突出，特别是能源资源消耗量刚性增长，资源环境约束日趋强化。世界各国围绕气候变化、能源安全等全球性问题的博弈更加激烈，面临的减排压力越来越大。国际金融危机影响深远，科技创新孕育新的突破，绿色、低碳发展是个大趋势。“十二五”时期，我国将在更为庞大的经济规模基础上、在更为复杂的国内外环境下，实现又好又快发展，必须以节能减排为重点，发展绿色经济、低碳技术，加快构建资源节 约、环境友好的生- 2 - 产方式和消费模式，才能破解经济增长与资源环境的矛盾，实现可持续发展。 2011 年 3 月，第十一届全国人民代表大会第四次会议审议通过的中华人民共和国国民经济和社会发展第十二个五年规划纲要明确提出今后五年资源节约环境保护成效显著的目标，包括“非化石能源占一次能源消费比重达到 11.4。单位国内生产总值能源消耗降低 16，单位国内生产总值二氧化碳排放降低 17。主要污染物排放总量显著减小，化学需氧量、二氧化硫排放分别减少 8，氨、氮、氮氧化合物排放分别减少 10。”可见，“十二五”期间节能减排 面临着更为严峻的形势，目标的实现需要付出更大的努力。 用能产品作为介于能源供给侧与能源需求侧用户之间的转化利用工具，其自身固有的能效使得用户对能源的实际需求在能源供给侧被放大，产生无效耗能。提高用能产品能效，减小“放大”的无效能耗，尤其在当前我国能源供应以煤为主的情况下，是实现节能减排目标的重要手段。在国内外节能减排新形势下，我国“十一五”以来提出了一揽子提高用能产品能效效率的政策措施。 根据国务院关于加强节能工作的决定（国发 [2006]28号）和国务院关于进一步加强节油节电工作的通知（国发 [2008]23号），为推广高效节能产品，提升产品整体能效水平，有效拉动消费，促进技术进步， 2009 年 6 月，国家发展改革委、财政部组织实施了“节能产品惠民工程”，通过财政补贴方式推广高效节能产品。与政策实施相协调，通过不断完善能效标准标识体系和节能监管体系，发挥它- 3 - 们对高效节能产品市场消费的引导和监督，积极构建有利于高效节能产品推广的长效机制。 2010 年，为落实国务院关于进一步加大工作力度确保实现“十一五”节能减排目标的通知提出的“继续实施‘节能产品惠民工程’，在加大高效节能空调推广的基础上，全面推广节能汽车、节 能电机等产品”的要求，进一步扩大政策效果，国家发展改革委、财政部等有关部门将高效节能空调推广财政补贴政策延长一年，并对高效电机和节能汽车进行了财政补贴推广。 2012 年 5 月， 国务院 第 203 次 常务会议，研究了促进节能家电等产品消费的政策措施，并决定安排财政补贴 265亿元，启动推广符合节能标准的空调、 平板电视、电冰箱、洗衣机 和热水器，推广期限暂定 1年；安排 22 亿元支持推广节能灯和 LED灯；安排 60 亿元支持推广 1.6 升及以下排量节能汽车；安排 16 亿元支持推广高效电机。2012年 8月，为更好地应对经济形势变化，更大 程度发挥政策效应，国务院再次加大节能惠民实施力度，将台式计算机、单元式空调、风机、水泵、压缩机和变压器等 6类产品纳入财政补贴推广范围，计划增加财政补贴资金 140亿元。 实施“节能产品惠民工程”，以财政补助为纽带，消除了高效节能产品推广的市场障碍，促进了节能减排，推动了市场技术升级和行业市场发展，加快技术标准升级，成为了国家“保增长、调结构、促内需”一揽子政策措施中的一大亮点。为此，中国标准化研究院特申请平板电视、家用电冰箱和电动洗衣机节能产品惠民工程财政补贴推广实施细则研究，旨在研究制定平板电视、家用电 冰箱和电动洗- 4 - 衣机三类目标用能产品的财政补助推广实施细则，扩大政策产品实施范围，加大实施效果。 美国能源基金会中国可持续能源项目长期致力于推动中国相关领域节能减排工作，对推动我国相关单位开展节能减排工作，支持国家和地方有关政策制定和实施，促进提高我国经济生产力，减少温室气体排放，改善全球环境等方面发挥了重要作用。中国可持续能源项目为我国节能产品财政激励政策的研究和实施发挥了重要作用。 二、项目目标 综合分析我国平板电视等三类终端用能产品能效水平情况、产品能效标准标识实施情况，深入调研我国平板电视等三类终端用能 产品市场现状，包括类型、产量、销量、进出口量、能效水平、销售价格、使用习惯以及主要节能技术等。 结合国务院常务会议提出的战略指示，与国家发展改革委、财政部、工业和信息化部等政府部分充分沟通，提出平板电视、家用电冰箱和家用洗衣机三类节能产品财政补贴推广实施细则（草稿），确定产品实施范围、财政补贴标准、补贴资金申报和领取程序、财政补贴标识的加施等内容。 - 5 - 三、项目执行总结 （一）工作方法 1.科学的项目管理 科学的项目管理是成功完成该项目的基本保障。挑选既有丰富项目组织协调经验、又有较强的节能政策研究和管理经验的 精干人员组成项目执行小组；制定科学、合理的项目研究和执行计划；确定项目具体负责人，负责项目的协调和全面管理，明确各项任务分工和执行时间要求。 2.强用力的专家指导 邀请相关主管部门领导和长期从事相关领域管理和研究任务的专家，组成项目专家指导小组，在项目实施过程中给予项目执行工作小组政策和技术指导，提供全方位的技术和政策支持。 3.详尽的工作计划 项目实施前，根据任务要求，制定详尽的工作计划和任务时间进度表，明确任务分工、时间进度、各任务负责人等。项目执行工作小组严格按照工作计划要求，按时、按质完成各项工作。 （二）项目团队及任务分配 成立项目执行领导小组和项目执行工作小组，将项目各项任务详细分解落实，并制定具体实施计划。项目执行领导小组每月对项目的执行情况进行督促检查，每 3个月对项目执行情况进行评估，并根据- 6 - 实际情况局部调整实施计划。 项目执行领导小组组长李爱仙 中国标准化研究院资环分院 常务副院长 项目执行领导小组成员 张新 中国标准化研究院资环分院 副院长；成建宏 中国标准化研究院资环分院 研究员 项目执行小组负责人师建军 项目总负责人 项目执行小组成员 师建军负责制定项目检测及评估计 划；协助起草财政补助推广实施细则；负责任务分解， 总体协调和组织工作； 李爱仙负责对项目执行情况进行监督； 王若虹负责对财政补助资金管理暂行办法、实施细则等文件的监督和审核； 成建宏负责起草家用电冰箱和电动洗衣机财政补助资金管理暂行办法； 张新 、陈海红 负责起草平板电视财政补助资金管理暂行办法； 曹宁、张少君负责开展国内外节能产品财政激励优惠政策； 彭妍妍、夏玉娟负责开展高效节能产品市场情况调研； 其他人员负责协助项目执行小组成员开展相关工作。 （三）项目开展的主要工作内容 1.制定项目的监测与评估 计划 制定合理的项目监测及评估计划，明确项目实施各个阶段的工作- 7 - 内容和评估标准，为项目顺利实施提供坚实保障。 2.全面调研世界主要国家有关节能产品的财政激励尤其是补贴推广政策设计思路、体系框架和实施情况，并进行归纳分析，总结成功经验和失败教训； 3.深入系统分析我国节能产品惠民工程体系框架、组织管理和运行机制，总结成效、归纳问题，提出下一步完善建议； 4.调研分析平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机发展现状，包括行业、市场、产品能效水平、技术现状和发展趋势以及能效标准标识实施情况； 5.开展平板电视、家用电冰箱、 电动洗衣机实施“节能产品惠民工程”可行性分析和政策影响预测分析； 6.确定平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机实施惠民工程的基本思路和框架； 7.研究起草三类产品惠民工程实施细则草案， 确定三类目标产品财政补贴推广产品范围及要求、推广企业条件、推广期限、推广补贴标准、推广资格申请、补贴资金申请和拨付、标识的加施共七个方面的内容 ； 8.研究政策评估方案，给出保证政策后续顺利推广、有效实施的政策建议。 9.制定三类目标产品财政补贴推广具体内容 。 - 8 - （四）项目工作时间安排 项目执行日期 2012.6.1-2013.5.30 编号 活动 活动内容 时间 1 调研国内外节能产品财政激励政策实施情况 对美国、澳大利亚、韩国等典型国家的节能产品补贴推广政策设计思路、体系框架和实施情况进行案例研究和比较分析，总结成功经验、最佳实践及对本项目研究的启示 2012.6.1-2012.7.30 2 深入系统分析我国节能产品惠民工程成效和问题 涉及体系框架设计、组织管理和运行机制各方面情况；在分析提炼基础上给出完善建议 2012.6.1-2012.7.30 3 调研平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机市场和能效状况以及能效标准和标识实施情 况 包括行业现状、产品类型、产量、内销量、进出口量、能效等级情况、零售价格、使用习惯、主要节能技术发展情况、能效标准标识实施情况等 2012.8.1-2012.10.30 4 开展三类产品实施“节能产品惠民工程”可行性分析和政策影响预测 可行性分析涉及行业基础、节能潜力、补贴可操作性和成本效益等；政策影响预测涉及财政资金投入量、经济效益、节能减排效益、社会意识培育等 2012.11.1-2012.12.30 5 确定目标用能产品财政补贴推广基本思路和框架 创新推广实施机制，确定补贴原则、模式以及各相关方 角色和职责 2013.1.1-2013.1.30 6 研究起草三类产品节能产品惠民工程财政补贴推广实施细则草案 确定补贴对象、补贴方式、补贴标准、设定推广企业和推广产品申请财政补贴的条件、补贴资金申请及拨付流程、监督管理等 2013.2.1-2013.4.30 - 9 - 7 研究政策中期评估 ， 调整思路和初步方案，给出保证政策后续顺利实施的政策建议 初步确定评估开展思路、模式和可能评价指标，给出监督检查、宣传推广等配套政策建议 2013.5.1-2013.5.30 8 项目总结 项目进展情况、主要结论和成果、资金使用情况 2013.6.1-2013.6.30 （五）项目成果 1.国内外节能产品财政激励政策 研究 报告 （包含在本技术支持报告中） 2.我国节能产品惠民工程成效和问题 研究 报告 （包含在本技术支持报告中） 3.平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机市场和能效状况以及能效标准和标识实施情况分析报告（包含在本技术支持报告中） 4.三类产品实施“节能产品惠民工程”可行性分析和政策影响预测分析报告（包含在本技术支持报告中） 5.节能产品惠民工程高效节能平板电视推广实施细则 （草稿） 6.节能产品惠民工程高效节能家用电冰 箱推广实施细则 （草稿） 7.节能产品惠民工程高效节能电动洗衣机推广实施细则 （草稿） 8.高效节能产品推广实施政策建议 （包含在本技术支持报告中） - 10 - 四、项目产生的作用和意义 项目实施有以下三方面重要意义 第一，美国能源基金会长期致力于全球节能事业的推动，对于中国节能减排工作给予了诸多支持和帮助。本项目作为国家重要节能政策措施的技术支撑性研究，将为高效节能产品在中国的推广奠定坚实基础。项目的实施充分体现了能源基金会对中国节能领域的关注和对中国节能事业的巨大帮助。 第二，本项目研究将为我国节 能主管部门进一步扩大“节能产品惠民工程”实施范围，巩固和扩大政策实施效果，为规划政策继续有效实施相关工作提供决策依据。 第三，本项目成果的后续实施将大力推广高效节能平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机。 经测算，按节能产品惠民工程实施细则执行推广 1500万台平板电视、 1600万台电冰箱和 1250万台洗衣机计算，分别拉动内需约 547亿元、 438亿元和 287亿元，分别实现节电约 15亿度电、 18亿度电和 19亿度电。 五、项目财务收支总结 （一）项目主要费用 项目计划投入资金合计为 120,000美元。中国标准化研究院按照项目合同要求，严格按照项目活动实施方案和经费预算使用经费，实际支出经费合计 120,000美元，经费使用率为 100。具体情况如下 - 11 - 单位美元 序号 条目 预算费用（美元） 实际使用经费 合计 120,000 120,000 1 人员劳务费 55,600 55,600 2 专家咨询费 25,000 26,300 3 会议费 14,550 14,750 4 差旅费 9,050 9,090 5 宣传教育费 2,800 2,750 6 印刷出版费 5,000 5,050 7 项目管理费 6,000 6,460 8 不可预知费用 2,000 0 （二）配套资金 使用情况 本项目无配套资金支持。 - 12 - 项目技术总报告 一、综述 （一）项目背景 为应对能源供应紧张，实现可持续发展，世界各国采取多项措施节约能源、提高能效。我国政府在“十五”规划纲要中明确提出“政府管理和监督节能工作的重点从工作过程转移到终端用能产品上来，把好市场准入关，从源头上提高能源效率，推广先进，淘汰落后”。“十一五”规划纲要提出“落实节约资源和保护环境基本国策”，“坚持开发节约并重、节约优先”， “鼓励生产使用高效节能产品”，实施十大节能重点工程，推广高效节电照明系统，“十二五”规划纲要提出“树立绿色、低碳发展理念，以节能减排为重点，健全激励与约束机制，加快构建资源节约、环境友好的生产方式和消费模式”，实施“节能产品惠民工程” 等节能重点工程，“加大对高效节能家电、汽车、电机、照明产品等的补贴推广力度，扩大实施范围”。由此可见，国家始终将提高用能产品能效水平，推广高效节能产品放在重要位置。 虽然 推广高效节能产品，提高 产品能效水平和市场份额已成为世界各国实现节能减排目标的重要措施，然而，长久以来 针对 如何更有效地推广高效节能产品还存在很多问题。例如，推广高效节能产品存在产品初始投资大、市场不规范、社会认知度低等市场障碍。另外，我国用能产品市场整体节能技术水平比较落后，大量核心技术和关键零配件依赖进口。因此，在我国推广高效节能产品面临着市场有阻碍、消费者不认可、技术落后等诸多问题。尤其国际金融危机以来，我国- 13 - 用能产品出口面临挑战，企业库存较大，生存和发展遇到较大困难。在此情况下，高效节能产品更加难以推广，亟需政府采取积极的政策措施加以引导和规范。国内外经验证明，国家财政补贴政策具有四两拨千斤的作用，可有效消 除高效节能产品推广的市场障碍，加快高效节能产品的推广，取得节能减排实效。鉴于此，在高效节能产品推广方面，为促进扩大内需特别是消费需求、提高终端用能产品能源效率和市场份额、推动行业技术升级改造，国家先后实施了家电下乡、“节能产品惠民工程”、以旧换新等国家财政补贴政策。其中，“节能产品惠民工程”基本思路是国家财政间接补贴给企业，引导空调、冰箱、洗衣机等 10大类高效节能产品推广使用，让企业得市场、老百姓得实惠、国家得节能减排成效。为此，作为该项政策技术支撑机构，中国标准化研究院申请实施该项目 平板电视、家用电 冰箱和电动洗衣机节能产品惠民工程财政补贴推广实施细则研究。 （二）研究范围与研究内容（即研究任务） 该项目主要包括 以下 几方面 的 工作 1. 全面调研世界主要国家有关节能产品的财政激励尤其是补贴推广政策设计思路、体系框架和实施情况，并进行归纳分析，总结成功经验和失败教训； 2. 深入系统分析我国节能产品惠民工程体系框架、组织管理和运行机制，总结成效、归纳问题，提出下一步完善建议； 3. 调研分析平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机发展现状，包括行业、市场、产品能效水平、技术现状和发展趋势以及能效标准标识实施情况 ； 4. 开展平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机实施“节能产品惠民- 14 - 工程”可行性分析和政策影响预测分析； 5. 确定平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机实施惠民工程的基本思路和框架； 6. 研究起草三类产品惠民工程实施细则草案，确定补贴对象、补贴方式、补贴标准、补贴资金申请及拨付流程、监督管理等； 7. 研究政策评估方案，给出保证政策后续顺利推广、有效实施的政策建议。 （三）技术路线 本项研究拟采用的技术路线为根据项目的研究目标和内容，制定相应的项目监测计划及实施方案； 汇总主要国家节能产品财政激励政策的实施情况， 系统分析我国节能产品惠民工程所取得成效和存在的问题； 对平板电视等三类目标产品的发展状况和能效标准、标识的实施情况进行调研； 进行三类目标产品实施“节能产品惠民工程”的可行性分析和政策影响预测；与相关政府部门进行沟通，通过多次召开专家研讨会议的方式，充分考虑三类目标产品的行业和市场具体情况，确定财政补贴推广的基本思路和框架；起草三类目标产品财政补贴推广实施细则草案；研究该政策中期评估思路和实施框架并给出政策后续顺利实施的政策建议。 - 15 - 图 1 项目技术路线图 （四）项目成果 1.国内外节能产品财政激励政策研究报告（包含在本技术支持报告中） 2.我国节能产品惠民工程成效和问题研究报告（包含在本技术支持报告中） 3.平板电视、家用电冰箱、电动洗衣机市场和能效状况以及能效标准和标识实施情况分析报告（包含在本技术支持报告中） 4.三类产品实施“节能产品惠民工程”可行性分析和政策影响预测分析报告（包含在本技术支持报告中） 汇总主要国家节能产品财政激励政策的实施情况 系统分析“节能产品惠民工程”目前取得的成效和存在问题 三类目标产品的发展状况和能效标准、标识情况 可行性分析和政策影响预测 确定财政补贴推广基本思路和框架 与政府部门沟通、专家研讨会 起草产品财政补贴推广实施细则 政策中期评估思路和实施框架 项目监测 - 16 - 5.节能产品惠民工程高效节能平板电视推广实施细则（草稿） 6.节能产品惠民工程高效节能家用电冰箱推广实施细则（草稿） 7.节能产品惠民工程高 效节能电动洗衣机推广实施细则（草稿） 8.高效节能产品推广实施政策建议（包含在本技术支持报告中） 二、国内外 节能产品财政激励政策研究 （一）世界主要国家节能产品财政激励政策实施情况 1.部分国家实施情况简介 国外一些发达国家开展节能减排工作较早，在相关政策措施尤其是节能减排领域内相关财政政策方面，积累了诸多值得借鉴和参考的经验和教训。了解国外节能产品财税激励政策实施情况对“十二五”期间顺利实施节能产品惠民工程有一定的借鉴和启示作用。 目前，国外部分国家实施的节能财政激励政策主要包括 2 个方面一是财政资金补 贴。直接对高效节能产品、设备和节能技术给予财政补贴资金；给予生产企业低息贷款、贴息和融资担保；对消费者给予补贴，引导其高效节能消费行为。补贴对象包括生产或购买家用电器、办公设备、照明产品、工业设备等高效节能产品的生产企业或消费者；二是税收调节。对促进节能相关的所得税、增值税、纳税款、进口关税等进行税收减免。同时，对高能耗、高污染、高资源密度的产品及能源使用征收不同税率的能源消费税（如燃油税）等。 （ 1）美国 联邦美国所采取的消费者激励政策主要有 1）购价返还（ REBATES），指在消费者购买产品后，可得到一 张购价返还的票- 17 - 据，或一张购价返还的表格，提交即可得到部分购价的返还。 2）价格折扣（ DISCOUNTS），折扣可以理解为“立即”的购价返还，消费者在购买产品时，产品价格即是补贴之后的价格。 2009 年美国启动了能源之星节能产品财政补贴政策，联邦政府投入资金 3 亿美元开展对高效节能产品的补贴，符合条件的消费者，可以在购买新的高效节能家电以淘汰旧家电时，享受此项补贴。美国各州起草其具体的补帖方案，提交联邦政府批准后实施。该项目包含的产品类型主要是住宅耗电量的 70以上来自家电，包括空调，冰箱，供热供冷系统，以及热水 器，用高效能源之星的节能产品替代低效产品可以带来极大的节能的效果，因此美国各州都可以根据各自情况选择补贴的能源之星认证的产品类型作为补贴对象，美国 DOE 向各州推荐的产品类型如下锅炉，中央空调，洗衣机，洗碗机，冰箱，燃气 /油炉，气源 /地源热泵，房间空调器，热水器。公民可在 DOE 网上了解自己所在州的补贴申请流程和方法。 DOE 根据各州在美国总人口中的比例进行补贴资金分配。目前的联邦专项资金用完后，本阶段补贴即结束，最终时间为 2012 年 2 月，如果部分州的资金提前使用完，州政府需要提前通知消费者。申请者身份条件由美 国各州自己制定，一些州可能会规定只有低收入人群才可申请。一些州会要求消费者提供旧家电回收证明才提供补贴。如果没有特殊的法规政策的规定，消费者可以同时享受其他的激励政策。但是，如果申请一个以上政府机构的激励政策，需要双方机构的同时认可。 在制定到 2025 年的美国国家节能目标时，美国政府计划在家电产品领域开展一系列的高效产品的激励政策，主要政策细分为1）消费者直接激励政策； 2）上游及中游生产商及销售商激励政策；- 18 - 3）非资金形式的激励政策。 （ 2）日本 日本的节能管理是以政府管理和节能中介机构对节能工作的推进来展 开的。在政府层面，日本经济产业省（ METI）总体负责制定节能工作基本方针、节能政策、节能法规措施、提供节能补助金和优惠税制等支援措施；各地方经济产业省负责本行政区域内节能法的宣传、节能工作的咨询、能源指定工厂的指定、各种法定申报书的受理、定期报告等的审查以及现场检查等活动。在节能中介机构方面，日本的节能中介机构较多，如日本节能中心（ ECCJ）、新能源和产业技术综合开发机构（ NEDO）、日本能源经济研究所（ IEEJ）等，已成为日本节能工作的重要力量。 为了鼓励企业和社会节能，日本政府实施了多项财税政策 以鼓励节能 一是实施税制优惠 即对引进节能设备的工厂，实施特别折旧和实际税额减免的优惠政策。使用指定节能设备，可选择设备实施进价 30的特别折旧（即在正常折旧的基础上，还可提取 30％的特别折旧）或者 7的税额减免（仅适用于中小企业）。 例如高性能工业炉等 88 种设备。 1）有效利用能源的生产设备等（ 4 种，节能设备）； 2）有效利用能源的附加设备等（ 20 种，节能设备）；3）平衡电力和煤气需求的设备（ 1 种）； 4）利用新能源的设备等（ 15 种）； 5）其它利用是有替代品能源的设备等（ 15 种）； 6）能源消耗合理化设备（ 26 种，节能设备）； 7）能源消耗控制设备（ 6 种，节能设备）； 8）多重化配电的设备（ 1 种）。 二是补助金制度 对引进节能设备提供补助金。对于企业引进节能设备、实施节能技术改造给予总投资额的 1/3到 1/2的补助（一- 19 - 般项目补助上限不超过 5 亿日元，大规模项目补助上限不超过 15亿日元），对于企业和家庭引进高效热水器给予固定金额的补助，对于住宅、建筑物引进高效能源系统给予其总投资 1/3 的补助。例如显热回收热水器、高效热水器等 13 种促进事业。 2008 年又出台了新能源补助金制度，对节能和新能源项目给予补助，例如家庭安装太阳 能，每家安装费用大约 300 万日元，日本经产省补助三分之一。 三是低息贷款制度 对引进节能设备的单位实施低息贷款。例如高效变压机、建筑物的节能对策等 49 种。 特别会计制度即在国家预算中安排专门的节能资金，由经济产业省实施支援企业节能和促进节能的技术研发等活动，该预算主要来源于国家征收的石油煤炭税。 四是环保点制度（ Eco-Point 制度） 该制度以国家负担的方式将相当于产品价格 5的费用作为环保点，通过给予相应商品券（即积分点券， 1 点 1 日元）的形式返还至消费者身上，消费者可利用累计的点数兑换其他产品， 兑换产品全部为强调绿色消费或是节能环保产品。该政策的正式名称为“利用环保积分普及绿色家电政策”，补贴产品要求综合节能达到四星及以上，先在补贴的产品范围包括数字电视、电冰箱、空调和 LED 照明产品。到 2010 年 6月止，日本政府已经向采购节能产品的市民发放了等值于 26 亿美元的“生态积分”补贴，并计划近期将这一系统推广到节能建筑。 （ 3）欧盟 欧盟于 2003 年发布了关于能源产品和电力的统一的税收框架指令 2003/96/EC，对能源产品和电力建立了统一的税收框架系统。该系统设立了适用于用作发动或燃料加热时的能源产品的 最低税- 20 - 率，其目的是提高国内市场的运行机制，减少矿物油与其他能源产品的竞争差异。 欧洲许多国家都有在支持电器产品向高效节能转型方面成功的财政补贴项目经验，为了实现欧盟制定的在 2020 年实现碳减排20的目标，通过税收、补贴等财政政策来改变消费者的购买行为已成为欧盟各国推广高效节能产品的工作重点。欧盟这一项目主要措施是推广“白色证书”，目前法国、英国和意大利在主推此项目，即只有实现了有效节能措施的电力公司，通过认证可以获得“白色证书”，国家政策要求电网公司采购相当比例的“白色证书“的电力企业所发的电力。因此，电 力公司有很大的积极性来推动电力用户采用节能产品节能。目前欧盟在评估根据“欧盟终端用户节能法案“，将“白色证书”推广到欧盟所有成员国。 欧盟成员国推出的经济刺激计划侧重点各不相同，如法国、德国等国家倾向刺激投资，英国、西班牙等国家则是优先发展消费。在意大利，政府实施的 节能 产品补贴及税收减免等激励措施，极大地推动了高能效家电产品的 销售 ，扩大了高效产品的市场占有率。意大利在 2007 年的财政措施计划中，安排了 环保 消费鼓励措施，包括对购买 A、 A级 电冰箱 给予税收减免的奖励。而根据意大利政府 2009 年 2 月 6 日通过的经济刺激计划，该国在 2009 年继续推行 了 节能家电消费鼓励措施，对新购买节能型冰箱、 洗衣机 、厨具、电视等家用电器和节能型家居产品，免除 20个人所得税，最高免除额可达到 1 万欧元。 丹麦在 2005 年 10 月设立了节能信托基金，如对节能冰箱每一台都有补贴。比利时弗莱芒区地方政府向居民发放购物券，指定此券在 2006～ 2007 间必须用于购买节能灯具。（ 万春晖 ， 欧 盟和- 21 - 美国家电节能环保补贴政策最新动向 ） 西班牙采用的是节能产品购价返还（ REBATES）的激励模式，从 2006 年即开始实施， 2007 年节能产品购价返还补贴的政府经费为 6000 万欧元，这一项目为每个购买高效节能家电的户口提供85-185 欧元之间的购价返还补贴。这一计划正在修订过程中，并有望进一步更新，并为节能效果设立一个长期目标。 比利时的布鲁塞尔地区实施了一项地方政策，即消费者在购买了最高效的家电产品，如 A， A和 A的电冰箱，翻滚式干衣机等产品，即可在提供购买证明后，得到 200 欧元的购价返还。 荷兰政 府在 2000 到 2003 年实施了节能产品现金购价返还项目，即向购买高效节能产品的消费者提供现金购价返还，补贴的对象包括住宅节能产品，如高效电器，太阳能热水器，高效窗户，保温层安装等。其中家用电器占到了补贴总额的 46。每个消费者可收到 50-100 欧元的补贴。 （ 4）澳大利亚 澳大利亚政府对于房顶隔温隔热系统和太阳能热水系统的业主进行每例 1000 澳元的直接补贴，对于热泵系统进行每例 600 澳元的补贴。这个项目目前对终端用户进行直接补贴。澳政府还为能够实现节能（包括采用 CFL 节能照明等）节水（低流量淋浴喷头等）的翻 修工程提供低息小额贷款，最高 10000 澳元。目前澳大利亚政府的这一项目已经向超过 36000 户居民提供了补贴。 （ 5）韩国 韩国在高效家用电器补贴方面的项目叫做“碳钱袋”，是在 2008年开始实施的。这个项目涵盖了常用的 33种电器产品。这一项目由政府主导，政府鼓励消费者购买高效节能产品，购买高效节能产品- 22 - 的用户可以得到一张“碳钱袋”卡，“碳钱袋”卡的积分可以用于市民在购买公交卡、交电费、或购买其他家电产品时获得折扣。由于这是一个自愿性项目，生产商可以自愿地申请注册参加，参加之后，生产商可以通过这一项目宣传其产品。 2.国际经验对我国实施节能财政激励政策的启示 一是节能财政激励政策体系有待健全。国外发达国家分别针对厂商和消费者规定了各自广范围的、适用的、实时的节能激励政策 ,而我国目前大部分政策针对市场供给方 ,对需求方的激励措施还不完善 ; 二是政策实施范围有待扩展。国内过多聚焦大企业节能 ,虽然突出重点 ,对于面广、量多、节能潜力巨大的中小企业、家庭、个人采取的政策措施较少； 三是政策实施模式有待改善。我国目前采取的大部分节能激励政策是以项目的形式，“计划性”地拨付给生产企业等相关单位，未充分发挥市场的积极作用，所投入的大 量资金的节能效益不高； 四是政策实施方式有待完善。目前节能财政激励政策，尤其是对于高效节能产品的财政激励政策，主要采取的是直接给予财政补贴资金的方式，有待充分运用通过税收减免间接进行财政激励的方式，研究建立促进节能的税收优惠、财政补贴组合型政策，有助于减小监管难度，加强政策系统管理。 - 23 - （二）我国 目前 用能产品财政补贴政策实施情况 1.节能产品惠民工程 （ 1）政策内容和实施情况 高效照明产品推广方面。 2006 年 7 月 25 日，由国家发展改革委、科技部、财政部等国家部委联合下发了“十一五”十大重点节能工程实施意见 （以下简称）的通知。为贯彻落实实施意见，2007 年 12 月财政部、国家发展改革委发布了 高效照明产品推广财政补贴资金管理暂行办法 ，以财政补贴方式支持采用高效照明产品替代在用的白炽灯和其他低效照明产品。补贴产品主要是普通照明用自镇流荧光灯、三基色双端直管荧光灯 T8、 T5 型 和金
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