SZDB Z 70 《组织的温室气体排放核查规范及指南（征求意见稿）》.pdf.pdf

SZDB 70 XXXX ICS 13.020.10 Z 04 深圳市标准化指导性技术文件 SZDB/Z 70 XXXX 组织的温室气体 排放核查 规范及指南 Specification with guidance for verification of the organization’s greenhouse gas emissions （ 征求意见 稿 ） XXXX-XX-XX发布 XXXX-XX-XX实施 深圳市市场监督管理局 发布 SZDB/Z SZDB 70 XXXX I 目 次 前言 ................................................................................ II 引言 ............................................................................... III 1 范围 ............................................................................... 1 2 规范性引用文件 ..................................................................... 1 3 术语和定义 ......................................................................... 1 4 原则 ............................................................................... 5 5 核查要求 ........................................................................... 5 附 录 A （资料性附录） 组织温室气体核查表 ......................................... 17 附 录 B （资料性附录） 影响抽样计划制定的风险类型示例 ............................. 32 附 录 C （资料性附录） 温室气体信息的交叉检查参考示例 ............................. 33 参考文献 ............................................................................ 34 SZDB 70 XXXX II 前 言 本文件 依据 GB/T 1.1 2009标准化工作导则 第 1 部分标准的结构和编写起草。 本标准 代替 SZDB/Z 70 2012组织 的温室气体排放核查规范及指南 ， 与 之 相比 ，除编辑 性 修改外 ， 主要 技术性变化如下 修订 了 部分 术语和定义； 增加了 核查协议 及 技术评审 等 核查流程 ； 删除 了 有限 保证 等级的 内容； 明确 了实质性偏差 门槛 的 计算 方法 ； 细化了 抽样方法 的技术 要求 ； 调整 了 核查记录与保存的相关内容 ； 删除 了 组织 基本信息表 调整了 核查报告模板 。 本文件由深圳市市场监督管理局提出并归口。 本文件第一版 起草单位深圳市市场监督管理局、深圳市标准技术研究院、深圳市发展和改革委员会、深圳华测鹏程国际认证有限公司、深圳赛西信息技术有限公司、中国质量认证中心深圳分中心、深圳市计量质量检 测研究院。 本文件第一版 主要起草人郭晓渝、卢越、郭力军、李莲、周璐、谭瑞琥、孟凯、宋燕、晏溶、罗方、林余、吴尚光、蒋婷、陈欢、徐毅敏、易凡、赵晋宇、叶斌、黄颖。 本文件修订版起草单位深圳市市场监督管理局、深圳市标准技术研究院、深圳市发展和改革委员会、深圳市计量质量检测研究院、深圳华测国际认证有限公司、深圳赛西信息技术有限公司、中国质量认证中心深圳分中心、中国检验认证集团深圳有限公司、深圳万泰认证有限公司。 本文件修订版主要起草人郭力军、许立杰、蒋婷、李莲、聂小兵、林余、谭瑞琥、崔书海、朱冉、刘鹏、唐云 鹭、陈欢、刘娥清、王媚、赵晋宇、吴薇群、 张艺玮、 陈秉楠、朱威达。 SZDB 70 XXXX III 引 言 0.1 碳排放权交易市场作为基于市场机制的温室气体减排措施，是促进经济发展方式转变、破解能源环境约束的重要举措。为了有效控制重点行业碳排放，推进重点领域低碳发展，我国于 2017 年 12 月 19日正式启动了全国碳排放权交易市场。 作为全国碳交易试点城市， 为了更好地完善深圳市碳排放 核查 标准并对接国家碳排放报告 核查 指南 ， 因而对 SZDB/Z 70 2012组织的温室气体排放 核查 规范及指南 进行修订 ，提升 核查 方法学的科学性和可操作性，为深圳市顺 利过渡至国家统一碳市场奠定良好基础。 0.2 本文件以 SZDB/Z 70 2012组织的温室气体排放核查规范及指南以及 排放 监测计划审核和排放报告核查参考指南 为基础，结合深圳实 际情况，规定了组织温室气体 排放 核查的原则与要求，确保核查的客观性、公正性和一致性，为碳排放权交易及温室气体减排行动提供公信力保障。 0.3 为了 指导 管控单位 科学、准确 地 完成 温室气体排放 量化 工作 ，同步 修订 了 SZDB/Z 69 2012组织的温室气体排放量化和报告规范及指南 。SZDB 70 XXXX 1 组织的温室气体排放核查规范及指南 1 范围 本文件规定了 第三方核查机构对组织的温室气体排放进行核查的原则、核查策划、核查程序、 温室气体 数据和信息管理体系评价以及核查报告编制等要求。 本文件适用于第三方核查机构对组织的温室气体排放进行外部核查，也适用于组织 和 其他 相关方 进行 内部 核查。 2 规范性引用文件 下列文件对于本文件的应用是必不可少的。凡是注日期的引用文件，仅所注日期的版本适用于本文件。凡是不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改单）适用于本文件。 ISO 14064-1 2006 温室气体 第 1 部分 组织层次上对温室气体排 放和清除的量化与报告的规范及指南（ Greenhouse Gases-Part 1 Specification with guidance at the organization level for quantification and reporting of greenhouse gas emissions and removals） ISO 14064-3 2006 温室气体 第 3 部分 温室气体声明审定与核查的规范及指南（ Greenhouse Gases-Part 3 Specification with guidance for the validation and verification of greenhouse gas assertions） GB/T 32150 2015 工业企业温室气体排放核算和报告通则 3 术语和定义 下列术语和定义适用于本文件。 3.1 温室气体 greenhouse gas 大气层中自然存在的和由于人类活动产生的 ， 能够吸收和散发由地球表面、大气层和云层所产生的、波长在红外光谱内的辐射的气态成份。 注 1 本标准 中 的 温室气体 包括二氧化碳（ CO2）、甲烷（ CH4）、氧化亚氮（ N2O）、氢氟碳化物（ HFCs）、 全氟碳化物（ PFCs）和六氟化硫（ SF6） 等 。 注 2 本标准仅 量化二氧化碳 （ CO2） 。 [ISO 14064-3 2006， 定义 2.1] 3.2 温室气体源 greenhouse gas source 向大气中排放 温室气体 的物理单元或过程。 [ISO 14064-3 2006， 定义 2.2] 3.3 温室气体排放 greenhouse gas emission 在特定时段内释放到大气中的 温室气体 总量（以质量单位计算）。 [ISO 14064-3 2006， 定义 2.5] SZDB 70 XXXX 2 3.4 温室气体排放因子 greenhouse gas emission factor 表征单位生产或消费活动量的温室气体排放的系数 。 [GB/T 32150 2015， 术语和定义 3.13] 3.5 直接温室气体排放 direct greenhouse gas emission 组织拥有或控制的 温室气体 源所产生的 温室气体 排放。 [ISO 14064-1 2006， 定义 2.8] 3.6 能源间接温室气体排放 energy indirect greenhouse gas emission 组织所消耗的外购电力、热、冷或蒸汽的生产造成的温室气体排放 。 [ISO 14064-1 2006， 定义 2.9] 3.7 其他间接温室气体排放 other indirect greenhouse gas emission 因组织的活动引起的，而被其他组织拥有或控制的 温室气体 源所产生的 温室气体 排放， 但不包括能源间接 温室气体 排放。 [ISO 14064-1 2006， 定义 2.10] 3.8 燃料 燃烧排放 fuel combustion emission 燃料 在氧化燃烧过程中产生的 温室气体 排放。 [GB/T 32150 2015， 术语 和定义 3.7] 3.9 过程 排放 process emission 在 生产 、废弃物处理处置等过程中除燃料燃烧之外的物理或化学变化造成的温室气体 排放 。 [GB/T 32150 2015， 术语 和定义 3.8] 3.10 活动数据 greenhouse gas activity data 导致温室气体排放的生产或消费活动量的表征值。 注 如 各种化石 燃料的消耗量 、 原材料的使用量、购入的电量、购入的热量等 。 [GB/T 32150-2015， 术语和定 义 3.12] 3.11 温室气体信息管理体系 greenhouse gas ination management system 用来建立、管理和保持 温室气体 信息的方针、过程和程序。 [ISO 14064-3 2006， 定义 2.12] 3.12 温室气体清单 greenhouse gas inventory 组织 拥有或控制的温室气体源 以及 温室气体 排放数据汇总的文件 。 [改写 GB/T 32150 2015， 术语和定义 3.11] 3.13 温室气体报告 greenhouse gas report 用来向目标用户提供的有关组织 温室气体 信息的 文件。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.17] SZDB 70 XXXX 3 3.14 全球增温潜势 global warming potential（ GWP） 将单位质量的某种 温室气体 在给定时间段内 的 辐射 强度 影响与等量二氧化碳辐射 强度 影响相关联的系数。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.18] 3.15 二氧化碳当量 carbon dioxide equivalent（ CO2e） 在辐射强度上与 某种温室 气体 质量相当的二氧化碳的量 。 注 温室气体 二氧化碳当量等于给定气体的质量乘以它的全球增温潜势。 [GB/T 32150 2015，定义 3.16] 3.16 基准年 base year 用来将不同时期的 温室气体 排放，或其他 温室气体 相关信息进行参照比较的特定历史时段。 注 基准年排放的量化可以基于一个特定时期（例如一年）内的值，也可以基于若干个时期（例如若干个年份）的平均值。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.20] 3.17 设施 facility 属于某一地理边界、组织单元或生产过程中的，移动的或固定的一个装置、一组装置或 一系列 生产过程 。 [改写 ISO 14064-3 2006 定义 2.22] 3.18 组织 organization 具有自身职能和行政 管理的公司、集团公司、商行、企事业单位、政府机构、社团或其结合体，或上述单位中具有自身职能和行政管理的一部分，无论其是否具有法人资格、公营或私营。 [ISO 14064-3 2006， 定义 2.23] 3.19 责任方 responsible party 有责任提供 温室气体 量化 清单和报告以及 有关 温室气体 支持信息的人。 注 责任方可以是个人，或一个组织的代表，同时他们可以是雇用核查者的一方。核查者可以由委托方或其他有关方（如 温室气体 项目主管部门）雇用。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.24] 3.20 利益相关方 stakeholder 与 组织 温室气体 排放量化和报告有关的或 受其影响的个人或团体。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.25] 3.21 目标用户 intended user 依据所发布 温室气体 信息 量化清单和报告 进行决策的个人或组织。 注 目标用户可以是委托方、责任方、执法部门、金融机构或其他受影响的利益相关方，如当地社区、政府机构、非政府组织。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.26] SZDB 70 XXXX 4 3.22 委托方 client 要求进行核查的组织。 注 委托方可 以是责任方或其他利益相关方。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.27] 3.23 保证等级 level of assurance 目标用户要求核查达到的保证程度。 注 保证等级是用来确定核查者设计核查计划和开展核查工作的深入程度，从而确定温室气体量化过程是否存在实质性偏差、遗漏或错误解释 。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.28] 3.24 实质性 materiality 由于一个或若干个累积的错误、遗漏或错误解释，可能对 温室气体 量化 清单和报告 或目标用户的决策造成影响的情况。 注 1在设计核查或抽样计划时，实质性的概念用于确定采用何种类型的过程，才能将核查者无法发现实质性偏差的风险（即 “发现风险 ”）降到最低。 注 2那些一旦被遗漏或陈述不当，就可能对 温室气体 量化 清单和报告 做出错误解释，从而影响目标用户得出正确结论的信息被认为具有 “实质性 ”。可接受的实质性是由核查组在约定的保证等级的基础上确定的。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.29] 3.25 实质性偏差 material discrepancy 温室气体 量化 清单和报告 中可能影响目标用户决策的一个或若干个 累积的实际错误、遗漏和错误解释。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.30] 3.26 监测 monitoring 对 温室气体 排放或其他有关 温室气体 的数据的连续的或周期性的评价。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.31] 3.27 核查准则 verification criteria 在对证据进行比较时作为参照的方针、程序或要求。 注 核查准则可以是政府部门、 温室气体 方案、自愿报告行动、标准或优良作法指南等规定的。 [改写 ISO 14064-3 2006， 定义 2.33] 3.28 核查报告 verification report 向委托方出具的关于核查过程和结果的 温室气体 核查文件。 3.29 核查 verification 根据约定的核查准则对 组织 的 温室气体 量化 清单和报告 进行系统的、独立的评价，并形成文件的过程。 [改写 ISO 14064-1 2006， 定义 2.36] SZDB 70 XXXX 5 3.30 核查者 verifier 负责进行核查并报告其过程的具备相关能力的独立人员。 注 本术语也适用于从事核查的机构。 [ISO 14064-3 2006， 定义 2.37] 3.31 不确定性 uncertainty 与量化结果相关的、表征数值偏差的参数。 注 不确定性信息一般要给出对可能发生的数值偏离的定量估算，并对可能引起差异的原因进行定性的描述。 [ISO 14064-1 2006，定义 2.37] 4 原则 4.1 独立性 保持独立于所核查的活动之外，不带偏见，无利益冲突，在核查活动中保持客观，以确保其发现和结论都是建立在客观证据的基础上。 4.2 守信用 在整个核查中做到诚信、正直、保密和谨慎。 4.3 公正 性 真实准确地反映核查的活动、发现、结论和报告。如实报告核查过程中所遇到的重大障碍，以及核查者、责任方和委托方之间未解决 的分歧意见。 4.4 专业性 具备与所承担的任务和委托方及目标用户所寄托的信任相应的职业谨慎和判断力，具备从事核查所需的技能。 5 核查要求 5.1 核查流程 组织 温室气体 核查流程如图 1 所示 SZDB 70 XXXX 6 图 1 组织温室气体核查流程图 核查策划 [5.2] 目的 [5.2.2] 准则 [5.2.3] 范围 [5.2.4] 保证等级[5.2.5] 实质性 [5.2.6] 核查程序 [5.3] 文件审 核 [5.3.3] 抽样计划 [5.3.4] 核查 计划 [5.3.5] 现场核查 [5.3.6] 核 查 记 录 与 保 存 [5.10] 温室气体信息管理体系评价 [5.4] 温室气体数据和信息评价 [5.5] 核查准则 符合性评价[5.6] 温室气体 量化 结果 评价[5.7] 核查 协议[5.2.1] 核查准 备 [5.3.2] 核查 结果 [5.8] 技术审核 [5.8.5] 核查报告 [5.8.1] SZDB 70 XXXX 7 5.2 核查策划 5.2.1 核查 协议 核查机构应 与 委托方签订核查协议。 核查协议应包括核查目的、核查范围、核查准则、 实质性、 核查 年份 、双方责任和义务、保密条款、核查费用、协议的解除、赔偿、仲裁等相关内容。 5.2.2 目的 在核查过程开始之前，核查机构和委托方应共同商定核查的目的。 5.2.3 准 则 在核查活动开始之前，核查机构应与委托方共同商定核查的准则，这些准则中应包括责任方所遵从的标准规定的原则。 5.2.4 范围 在核查过程开始之前，核查机构应与委托方共同商定核查的范围。 此范围至少应包括下列内容 a 组织边界； b 组织的基础设施、活动、技术和过程； c 温室气体 源； d 温室气体 类型； e 时间段。 5.2.5 保证等级 本标准所规定的核查保证等级为合理保证等级。 对 “合理保证 ”，核查者提供一个合理但不是绝对的保证等级，它表示责任方的 温室气体 量化 清单和报告 是实质性的正确。 示例 核查报告 的结论中可对一个合理保证等级这样措辞 根据 所实施的过程和程序，认为 xxxx 公司 报告的 xxxx 年 xx 月 xx 日至 xxxx 年 xx 月 xx 日的温室气体排放信息和数据是可核查的，且满足深圳市标准化指导性技术文件 SZDB/Z 69-xxxx组织的温室气体排放量化和报告规范及指南的要求。 xxxx 公司 xxxx 年 xx 月 xx 日至 xxxx 年 xx 月 xx 日直接温室气体排放量为 xxxx 吨二氧化碳当量，能源间接温室气体排放量为 xxxx 吨二氧化碳当量，总排放量为 xxxx 吨二氧化碳当量。 该公司 的温室气体量化结果实质性地正确，并且公正地表达了温室气体数据和信息，达到了合理保证 等级。 5.2.6 实质性 核查机构应 在 考虑核查 的 目的 、 准则 、 范围 和 保证 等级 的基础上， 根据目标用户的需求，规定 核查活动 允许的实质性偏差。 在给定条件下，如果报告中的一个偏差或多个偏差的累积，达到 或超过 了规定的实质性偏差，即被认为具有实质性，并视为不符合。 注 实质性 偏差的计算公式为实质性 偏差 （ 组织 量化 报告排放量 -核查机构核查排放量） /核查 机构核查排放量*100。 SZDB 70 XXXX 8 5.3 核查程序 5.3.1 概述 核查机构应按照 核查 准备、 文件审核、编写抽样计划 和 核查计划以及现场核查的程序对组织的 温室气体 排放实施核查。 5.3.2 核查准备 核查机构应在与委托方 签订核查协议之后 ， 选择 具有备案资质 的核查组长和核查员组成核查组。 核查 组长制定核查计划并 明确 核查组成员的任务分工。 核查组长应与组织的管理者和 /或负责 编制 温室气体 清单的人员进行有效沟通 确认核查计划，包括核查的目的、范围、准则、保证等级、实质性以及现场核查日期等； 向组织说明核查将如何开展； 组织事先准备可作为证据支持的数据和信息； 确定沟通渠道； 为组织提供提问的机会。 5.3.3 文件审核 核查组 应 对组织提交 的 温室气体 清单和 报告 、 此前相关的 核查报告 和 温室气体清单 以及 温室气体 信息管理体系（包括职责权限确定、人员培训、 温室气体 文件和记录管理程序、 温室气体 量化和报告程序、数据质量管理程序等） 文件进行审核 。 核查组 宜 对 组织提交的 工艺流程图、 电力计量网络图 、 组织平面布局图、组织架构图、工业企业能源购进、消费及库存表以及其他相关资料（包括设备清单、燃料清单、冷媒清单等） 进行审核 。 核查组应记录并保存文件审核 表，参见表 A.1 文件审核表 。 5.3.4 抽样计划 5.3.4.1 概述 核查组在制定抽样计划时，应考虑 a 核查范围； b 核查准则； c 保证等级； d 达到保证等级所需的定量或定性数据的数量和类型； e 确定有代表性样本的方法学； f 潜在错误、遗漏或错误解释 的风险； g 先前的核查结论，如适用； h 高风险因素。 核查组 应 基于风险分析制定抽样计划，用来收集充足的证据，以实现期望的保证等级。 风险类型及示例可 参见 附录 B（资料性附录） 影响 抽样计划 制定 的风险类型示例 。 5.3.4.2 抽样方法 核查组应确定各排放源 /设施的抽样比例， 应 参照下列抽样方法 a 如果组织包含多个场所，应首先识别和分析各场所的差异。当各场所的业务范围 和 温室气体 源的类型差异较大时，则每个场所均要进行现场审核；仅当各场所的业务活动、设施、设备以及SZDB 70 XXXX 9 温室气体 源的类型均 较 相似时，才对场所进行抽样。抽样的场所数 Y X （ X 为总的场所数，数值取整时进 1） ，最多不超过 20 个 。 注 当 存在 4 个 及以上 相似场所时，当年抽取的样本与上一年度抽取的样本重复率不超过 50。 b 应 考虑为每个抽样场所 制定单独的抽样计划； 燃烧 化石 燃料 的 温室气体 排放根据各排放源活动数据的数量水平，原则上应对所有相关活动数据进行 100核查，如果活动数据的核算单据量很大，抽样比例至少为 60，且为典型排放的月份 ； 制程排放原则上应对所有相关活动数据进行 100核查 ， 如果活动数据的核算单据量很大，抽样比例至少为 60，且为典型排 放的月份 ； 逸散排放抽样比例至少为 30，且为典型排放的设备 ； 能源间接温室气体排放应对所有月度汇总活动数据进行核查，即抽样率为 100。 注 1单据量很大，指活动数据的证据（通常指纸质发票、报销单、验收单等）零散、数量多，且每张单据上记录的活动数据计算出来的 温室气体 排放量相对组织的 温室气体 排放很小。 注 2在制程中，某些原辅材料在化学反应等过程中会产生 温室气体 ；因受生产订单、业务淡旺季等的影响，这些原辅材料的月度消耗量会呈现波动的情况。在年消耗均线之上的月份称为典型排放的月份。 抽样计划表参见表 A.2 抽样计划表 。 5.3.4.3 抽样计划的修订 建立抽样计划是一个反复的过程。在核查中，当发现 温室气体 信息和数据有实质性偏差和控制等方面的问题时，应对所选择的抽样方法和信息样本做出相应的更改 。 对抽样计划进行修订时， 应 考虑支持该核查方法的证据是否充足、适 应 ，并考虑支持组织 温室气体量化 结果 的证据。 5.3.5 核查计划 5.3.5.1 概述 核查者应制定书面核查计划，并将 抽样计划作为一项重要输入信息 。核查计划应至少包括下列内容 a 保证等级； b 核查目的； c 核查准则； d 核查范围； e 实质性偏差； f 核查活动及日程安排。 原则上， 现场核查 应 分为两阶段进行（第一 阶段现场核查和第二阶段现场核查），每个阶段现场核查均应制定核查计划。如果组织的运行边界比较简单 、 排放源较少， 且 温室气体管理体系较完善，则可只进行一次现场核查。必要时，可现场修订核查计划。 5.3.5.2 第一阶段现场核查计划 第一阶段现场核查计划内容 应 重点考虑下列方面 a 组织边界，包括地理、多场所信息、设施和排放源； b 运行边界； SZDB 70 XXXX 10 c 温室气体 信息管理体系； d 文件审核的发现； e 抽样计划中的待核查点； f 温室气体 数据和信息的准确性、完整性和可得性等。 核查计划表参见表 A.3 核查计划表 。 5.3.5.3 第二阶段现场核查计划 第二阶段现场核查计划 内容 应 重点考虑下列方面 a 重新检查和跟踪 第一阶段现场核查发现的问题； b 温室气体 排放的量化过程，包括选择量化方法学、收集活动数据、确定排放因子以及计算 温室气体 排放量等； c 基准年的重新计算及行动方案的实施，如适用； d 现场重要排放源的核查； e 温室气体 数据和信息； f 温室气体 信息管理体系； g 温室气体 清单的编制与报告。 核查计划表 参见表 A.3 核查计划表 。 5.3.6 现场核查 现场核查工作应以首次会议开始，并以末次会议结束。 在首次会议上，核查组向组织介绍本次现场核查的工作范围、核查准则、保证等级、实质性偏差、核查方法、核查组 成员和核查流程等。第二阶段现场核查的首次会议，核查组还应总结第一阶段现场核查的发现事项。此外，组织应介绍其指定的现场核查的 温室气体 小组和负责人，以便双方进行有效沟通。 在核查过程中，核查者应做好核查过程记录，以备后续查验。所采取的核查方法应当包括但不限于下述内容 现场观察作业活动； 现场检查计量器具等； 抽样原始数据和信息以检查数据的追溯性； 检查相关文件、记录和凭证等； 确认报告的 温室气体 计算过程和结果是正确的； 与涉及到的系统、程序、运行控制的相关人员进行面谈和讨论。 在末次会议上，核查组应总结本次现 场核查发现。 核查发现表参见表 A.4 核查发现表 。 5.4 温室气体信息管理体系评价 5.4.1 温室气体资源评价 核查者 应 按下列进行评价 a 确定职责和权限的方式； b 确定人员资格的方式； c 时间和资源配置决策方式； d 人员培训。 SZDB 70 XXXX 11 5.4.2 温室气体管理程序评价 核查者 应 按下列进行评价 a 温室气体 数据和信息等文件和记录的保管按照信息管理程序的要求进行收集、归档、保存及管理的过程； b 确定与监测组织边界的过程及其论证； c 识别 温室气体 源的方法； d 识别测量技术和数据源的方法； e 温室气体 量化方法学的选择、论证和应用； f 用来收集、处理和报告 温室气体 信 息的过程与工具的选择和应用； g 因变化对其他有关系统所产生影响的评价方法； h 对信息体系修改的授权、批准及形成文件的程序； i 对数据和信息的常规检查、定期评价以寻求改进数据质量的程序。 5.4.3 对错误的例行检查 温室气体 信息管理体系如存在下列控制，核查者 应 对其评价 a 例行错误检查中的输入、转换和输出； b 对不同系统间信息传输的检查； c 协调过程； d 周期性比较； e 内部审核活动； f 管理评审活动。 有多种检查 温室气体 信息的方法，可将其归纳为输入控制、转换控制和输出控制三种类型。 输入控制对数据从测量或量化值转化为有形记录时所发 生错误的检查； 转换控制对输入数据进行汇编、转换、处理、计算、估算、合并、分解或修改时所发生错误的检查； 输出控制围绕 温室气体 信息的配送和在输入、输出信息间进行比较时所发生错误的检查。 表 1 中列出了常用的错误检查测试和控制方法，如下所示 表 1 常用的错误检查测试和控制方法 错误检查类型 可能的检查和控制 输入 - 记录数 - 数据和信息的有效性检查 - 遗漏数据检查 - 限值和合理性检查 - 对重复使用错误数据的控制 转换 - 空白试验 - 一致性测试 - 交叉检查试验 - 限值和合理性检查 - 文档控制 输出 - 输出分配控制 - 输入 /输出控制 SZDB 70 XXXX 12 5.5 温室气体数据和信息评价 5.5.1 概述 核查者应基于抽样计划，核查 温室气体 数据和信息，从中获取证据，用于对组织的 温室气体 量化结果 进行评价。如有必要，核查者在修改抽样计划时应考虑核查结果。 核查组 应 从下列方面对组织的 温室气体 信息进行评价 a 温室气体 信息的完整性、一致性、准确性、透明性、相关性和（必要的）保守性，包括原始数据的来源； b 所选用 温室气体 排放量化方法学的适用性； c 不同的设施（当同一核查范围内有不止一个项目被评价时）对 温室气体 信息的汇编、传输、处理、分析、合并、分解、调整或储存是否采用不同的数据管理方式 。 如果 采用不同的数据管理方式， 在 温室气体 报告的过程中是如何处理这些差别的； d 通过其他量化方法学对 温室气体 信息进行交叉检查； e 因数据来源或 温室气体 量化方法学不同所导致的 温室气体 信息的不确定性； f 温室气体 信息的准确性； g 对用来监测和测量 温室气体 排放的设备进行维护和校准的制度（如适用）； h 其他可能对 温室气体 量化 产生重大影响的因素。 5.5.2 证据收集 5.5.2.1 温室气体信息分类 支持 温室气体 信息固有准确性和可靠性的程度取决于数据来源和收集、计算、传输、处理、分析、合并、分解和储存 温室气体 信息的方式。对 温室气体 信息进行分类有助于核查者判断不 同信息来源的准确性和可靠性。 表 2 提供了根据排放分类和 温室气体 量化方法学对 温室气体 排放进行核查时所评价的信息类型的示例。 表 2 温室气体排放信息评价示例 温室气体 排放类别 信息类型示例 燃烧源 - 燃料类型 - 燃料消耗量 - 排放的 温室气体 类型 - 燃烧效率 - 碳氧化率 - 所排放的每种 温室气体 的全球增温潜势 - 设备校准 逸散源 - 气态成分 - 泄漏检测结果或保养维护方式 - 设备类型和数量 - 排放历史 - 化学分析实验室方法和记录 - 所排放的每种 温室气体 的全球增温潜势 SZDB 70 XXXX 13 表 2 温室气体排放信息评价示例 （续） 温室气体排放类别 信息类型示例 外购能源 （如外购电力、热、冷 或蒸汽等） - 外购能源的生产来源 - 每千瓦时 能量所产生的 温室气体 排放（即排放因子） - 传输和配送过程中的损失 - 所消耗的 电力 （ 千瓦时 ） 以上 信息同样适用于外购的热、冷 和 蒸汽 5.5.2.2 证据类型 核查活动一般根据核查计划中规定的步骤收集 3 种类型的证据，包括物理证据、文件证据和证人证据 a 物理证据是指可见的或可触及的，如计量燃料或其他公用资源耗用的仪表、排放监测设备、校准设备。物理证据是通过对设备或过程的直接观察取得的。物理证据有说服力，因为它能够证实被核查的组织确实在收集相关的数据； b 文件证据是指以 纸质或电子媒介记载的信息，包括运行和控制程序、工作日志、检查单、票据和分析结果等 。 核查活动所涉及的文件证据应以查看原件为基本原则，在有据可循的情况下可接受 电子扫描件、 复印件 以及照片等 ； c 证人证据是指通过和从事技术、操作、行政或管理等方面的人员面谈收集的信息。证人证据为理解物理证据和文件证据提供了背景信息，但其可靠性取决于面谈对象的知识水平和客观性。 5.5.2.3 检验方法 核查中，可采用多种检验方法，如对数据进行交叉检查，以检查是否有遗漏或抄写错误；对历史数据进行验算；或对证明某项活动的文件进行交叉检查。 检验的类型 应 包括 a 寻求根据通过追溯原始数据的书面材料来发现所报告的 温室气体 信息中的错误。例如对用来计算报告中二氧化碳排放的外购燃油数量，通过付款部门保存的供方发票进行核实。由此断定所报告的 温室气体 信息都是有依据的。 b 验算检查计算是否正确。 c 数据追溯通过交叉检查原始数据记录检查所报告的 温室气体 信息有无遗漏。例如对测量多个排放源所测得的 温室气体 排放数据进行交叉检查，以便核查者核实所有排放源都纳入了清单之内。 d 确认寻求独立第三方的书面确认。这可以用于核查者无法进行实际观测的情况，例如对流量计的校准。 5.5.2.4 异常情况 的评价 核查者除检查正常运行条件下的 温室气体 排放源外，还应评价异常情况下的排放，例如在启动、关闭或紧急情况下，或启用设施正常操作之外的程序时等。 5.5.3 温室气体信息的交叉检查 在许多情况下， 存在 不止一种对 温室气体 信息进行量化的方法，也可以通过其他渠道获得原始数据。SZDB 70 XXXX 14 这样可以对 温室气体 信息的量化进行交叉检查，以提高信息质量，使报告的信息达到期望的保证等级。交叉检查的类型包括 过程范围内的内部交叉检查； 组织范围内的内部交叉检查； 行业范围内的交叉检查； 比对国际信息进行交叉检查。 交叉检查 应 采用 信息化 系统、通知单、 收据、发票、合同以及抄表记录等相关证明材料。 具体的交叉检查操作可参考附录 C（资料性附录）温室气体信息的交叉检查参考示例 。 5.6 核查准则符合性评价 核查者应确认组织是否遵守核查准则。 核查者 应 根据核查准则评价组织是否 a 已经采用准则要