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一、 宏观政策篇1 二、 二氧化碳排放核算与报告篇5 三、 二氧化碳排放核查篇 . 16 四、 二氧化碳排放配额篇 . 25 五、 注册登记系统篇 . 27 六、 市场交易与交易系统篇 . 32 目 录 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA Contents1 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 一、宏观政策篇 1 . 碳排放权交易为何是低成本的实现控制温室气体 排放的政策工具 答碳排放权交易的核心思想是建立一个碳排放总 量控制下的交易市场，使市场机制在碳排放权配置上发 挥决定性作用，进而以较低的社会成本实现温室气体排 放控制目标。 在确定排放权的基础上，排放者出于自身利益最大 化的考虑，会寻找排放量更低的生产或生活方式；当自 身减排的成本高于购买碳排放权的成本时，企业会选择 购买碳排放权；当自身减排的成本低于购买碳排放权的 成本时，企业会选择自身减排；当企业自身的减排潜力 比较大，减排成本低于碳价时，企业也会选择出售碳排 放权。这样，企业选择的结果使得全社会的减排成本变 低了。 2. 北京市碳排放权交易试点的特点是什么 答北京市碳排放权交易制度有3个特色。特色一 是设计周密，特色二是工作扎实，特色三是具有开放性。 设计周密是指北京市碳排放权交易制度设计全面考 虑了碳排放权交易的各个方面。全面考虑了碳排放权市 场制度设计的所有要素重点排放单位排放报告制度， 二氧化碳排放量第三方核查制度， 碳排放配额分配办法，2 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 碳排放配额交易办法，碳排放权市场监管办法。多有方 面都考虑到了，也都进行了设计。 工作扎实是指北京市从提出开展试点申请、试点实 施方案制定，到碳排放权交易相关制度安排、碳排放配 额交易的电子支撑体系建设、碳排放权交易的技术支撑 机构构建等各个方面，都按照系统设计的要求，分步按 计划的推进,做到保质保量。比如，企业二氧化碳排放 数据的质量是碳排放权交易制度得以运行的根基。为夯 实这一根基，北京市从核算、报告和核查三个环节全面 把握，全面管控。首先，北京市通过1年半的研究，提 出了 北京市企业 （单位） 二氧化碳排放核算和报告指南 。 其次，北京市提出了二氧化碳排放第三方核查管理办 法 ， 从核查机构和核查员两个方面实施质量管理， 同时， 建立专家团队对于所有的核查报告进行第四方核对评估， 保证了核查工作的质量。 具有开放性是指北京市碳排放权交易市场具备一定 的对外开放性。其开放性表现在对于辖区外的参与者开 放，辖区外投资者可在交易平台注册登记，参与碳排放 配额的买卖；表现在履约单位履约方式的开放性，履约 单位可通过购买核证自愿减排量以完成其履约责任，并 正在研究探索试点省市之间排放配额互认机制；表现在 交易平台的开放性，正在研究探索试点省市之间碳排放 权交易平台的对等开放。这是北京市碳排放权交易试点 的一个亮点。3 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 3 . 北京市碳排放权交易试点为何只限于二氧化碳排 放，不是把所有的温室气体都包括进来 答主要有两点考虑。一是国家下达给各省市的碳 排放强度下降目标只涉及二氧化碳一种气体。二是北京 市二氧化碳排放占北京市温室气体排放的绝大部分。 4. 重点排放单位为何以 1 万吨二氧化碳为门槛 答二氧化碳重点排放单位是京内固定设施年二氧 化碳直接排放量和年二氧化碳间接排放量之和大于1万 吨的企业（单位）。 选择一万吨标准主要基于以下三方面的考虑。一是 抓大放小，1万吨以上的企业（单位）占全市碳排放总 量有一定比重，抓好这些单位的节能减碳工作，能够有 效发挥带头作用，对全市完成目标也有较大的贡献。二 是如果把排放量小的单位纳入，从经济的角度看，交易 成本较高（核算、核查、履约管理等），不能有效降低 综合减排成本。三是试点期重点是探索经验。这些充分 借鉴了欧盟的成功经验。 5. 为什么碳交易只考虑固定设施， 不考虑移动设施 答由于移动设施温室气体排放的核算和核查比较 困难、成本太高，参照欧盟第一、二阶段的做法（2005- 2008 年、2008-2012 年），在 2013-2015 年期间，北京 市碳排放权交易只针对固定排放设施， 不针对移动设施。 6 . 重点排放单位之外的企业能否参与碳排放权交易 ， 能否买卖碳排放配额4 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 答参与本市碳排放权交易的单位包括三类。一是 重点排放单位。二是除重点排放单位之外的其他报告单 位。自愿参与后，需参照重点排放单位进行管理。三是 符合条件的其他机构。具体条件请查询北京环交所的开 户通知。为了防范交易风险，目前暂不考虑自然人参与。 7 . 履约单位如何使用核证减排量抵消其二氧化碳排 放量 答履约单位可以使用核证减排量抵消其二氧化碳 排放量。使用核证减排量的比例不能超过企业初始二氧 化碳排放配额量的5，同时，所使用的核证减排量必须 有50是来自北京市内开发的项目。参与交易的履约单 位所拥有的纳入交易体系的固定设施做的自愿减排项目 不能用作交易。5 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 二、二氧化碳排放核算与报告篇 1. 报告单位如何核算自身碳排放量 答报告单位应按照北京市企业（单位）二氧化 碳排放核算和报告指南核算自身的二氧化碳排放量, 包括其在本市行政辖区内固定设施化石燃料燃烧的二氧 化碳排放，工业生产过程二氧化碳排放，制造业协同处 理废弃物的二氧化碳排放，以及本市行政辖区内固定设 施电力消耗的二氧化碳间接排放。交通运输等移动源设 施，只报告能源消费量，不核算排放量。 2 . 某企业有多家办公地点 、生产工厂或门店 ，部分 在北京，部分在京外，如何报告 答 如果该企业是在北京注册的法人，或视同法人 （比如是向市统计局报送能源统计数据的单位），而且 企业在北京市行政辖区内年能源消耗2000吨标准煤（含） 以上或年二氧化碳排放量5000吨（含）以上，那么，该 企业需要报告其在市辖区内的二氧化碳排放量，同时， 企业应该按照表BG-4的格式填写其在北京市辖区外的能 耗量。在辖区外的能源消耗不计算排放量，也不算在企 业总排放量中。 3. 某公司下属的二级企业是独立法人，如何报告 答作为独立法人， 该二级企业必须按照 核算指南 报告排放量。该二级企业的上属公司（往往是集团公司）6 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 只报告没有分到独立法人的其他固定设施的排放信息。 4. 向市统计局报送的能源报表数据可否直接用 答企业在核算二氧化碳排放量时，需要使用企业 化石能源消费量等活动水平数据进行计算。在使用企业 能源统计数据时，应该注意两点第一，不能包括该法 人在北京市辖区外的能源消耗所导致的二氧化碳排放量。 辖区外能耗只需要在表BG-4中列出，不需要计算排放量， 也不要把这些能耗的排放量计算在总排放量中。第二， 北京市辖区内的移动源（比如，汽车）的能耗只需要在 表BG-4中列出，不需要计算排放量，也不要把这些能耗 的排放量计算在总排放量中。 5 . 某些企业 ，仅作为承租方租用门店 ，此部分二氧 化碳如何报告对应的出租方， 如何报告租户的用能量 答承租方作为运营单位，应核算并报告其二氧化 碳排放量，大型公共建筑的出租方有义务敦促承租方尽 其责任。如果承租方的用能费用全部包括在租金中，用 能量又难以单独核算，承租方应尽量计算出单独用能并 报告。如果出租方也是二氧化碳排放报告单位，出租方 应报告扣除独立报告的承租方的排放量后的总排放量， 同时需要在报告中附上租户信息。如果在向统计局的报 告中，大型公共建筑的承租方的能耗被计算在出租方的 能耗中，该出租方在报告其历史排放量时可以沿用此报 告边界，并在企业的排放报告中明确注明，同时，该出 租方以后报告其年度二氧化碳报告时也必须采用同样的7 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 报告边界。 6 . 产权单位和经营单位不一致 ，如某锅炉由某供热 公司经营 ，但是锅炉产权属于某物业公司 ，或物业公司 的部分排放设施外包，所产生的碳排放如何报告 答 北京市行政辖区内企业（单位）固定设施导致 二氧化碳直接排放或二氧化碳间接排放的， 该企业 （单位） 必须按照规定报告其二氧化碳排放活动。一般情况下， 固定设施所有者是二氧化碳排放报告责任方。但是，如 果锅炉等固定设施的产权单位把固定设施外包，如果承 包该固定设施的经营单位是报告单位（在北京市行政辖 区内年能源消耗2000吨标准煤（含）以上或年二氧化碳 排放量5000吨（含）以上），该经营单位可负责核算和 报告排放量。 如果经营单位不是二氧化碳排放报告单位， 产权单位须向经营单位索取相关数据并报告这些固定设 施的排放量。排放报告中需附上委托合同的复印件。 7. 居民社区的供热及供电如何核算和报告 答 对于居民社区的供热，供热企业应核算并单独 报告其给居民区供热的能源消耗的二氧化碳排放，其供 热设施排放量计算在企业的总排放量中。 对于居民社区的供电，如果社区的居民都是独立地 从电力公司买电， 这些居民的电力消耗与企业没有关系。 对于物业公司，物业代居民购买的电量需要从物业的电 力消耗中扣除；对于其他企业，如果居民电力消耗是走 企业的电表，由企业代其购买，则需要单独核算和报告，8 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 并将这部分电力消耗计入企业的间接排放总量中。 8 . 学校家属区消费的热力和电力 ，是否应纳入核算 范围 答学校家属区消费的热力如果是学校集中供热的 组成部分，要核算和报告热力生产的排放量。家属区的 电力消费一般是单独计量的，不在核算范围。 9 . 发电企业的间接排放 ，是报告其外购电量还是企 业的实际消耗电量 答发电企业在核算其间接排放时，报告的活动水 平数据是发电企业从电网购进的电量。 1 0 . 石化企业的工业生产排放 ，除了催化剂烧焦 、 制氢工艺 、环氧乙烷和醋酸乙烯的生产过程外 ，其他生 产过程的排放是否需要计算 答 如果石化企业存在催化剂烧焦、制氢工艺、环 氧乙烷和醋酸乙烯之外的其他生产过程，企业应该核算 并报告该活动的二氧化碳排放量。 1 1 . 服务业企业 ，服务现场 （如装修施工现场 ，物 业公司管理的楼宇 、小区 ，电信企业的基站等）的排放 是否计算在内如果服务现场不在北京如何处理 答在北京市辖区内服务现场固定设施的排放要核 算并报告；但是，装修等施工的排放不核算，只需要在 企业排放报告中说明有此种排放活动。北京市辖区外的 服务现场的能源消耗在表BG-4中报告，但不计算排放量， 也不算在企业总排放量中。9 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 12. 外购蒸汽是否计算排放量 答不计算外购蒸汽排放量，按照核算指南此 次间接排放只核算外购电的量。 1 3 . 木质燃料 （木渣 、木屑）以及其他生物质是否 算入此次的排放核算中 答生物质燃烧排放不属于二氧化碳排放核算范围。 1 4 . 企业目前划分为重点排放单位 ，因公司本部在 北京 ，分公司在外地 ，初步核算本部年排放量 2 0 0 0 t ， 应该按照哪种类型单位报告 答按一般报告单为报告排放信息，可以不按照重 点排放单位报告。 15. 前四年存在生产， 有排放数据， 但今年无生产， 可能关停的企业，如何处理 答 如果是现有的政策要求关停的，可不报告。如 果不是现有的政策要求关停的，如果根据2009-2011年 排放量算，该企业是重点排放单位，那么，这样的企业 需要报告其排放量。连续两年不生产（需要提供相关证 明材料），可不报告排放量也不参加排放配额分配，但 如果以后重新生产，按新设施程序来走配额分配程序。 16. 对于部分关停、 转产或经营场所迁至京外的单位， 相关证据如何提供 答对于关停单位，进行现场核查，咨询相关区县 主管部门获得相关证据；对于部分生产线关停但仍然存 在的单位，由单位提供主管部门出具的文件作为证据；10 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 对于转产或经营场所搬迁至其他省份的单位，由单位提 供京内相关经营场所关停或搬迁至京外的证据。 17. 某些企业 2009-2012 年出现了较大的内部变动， 能源和碳排放数量变化巨大 ，是否需要填报变动之前的 碳排放量。 答企业应该按照核算指南的要求，计算并报 告其历史排放量。最基本的，企业要保证现有设备的历 史数据报告完整；对于拆除或停产设备，则尽量报告。 1 8 . 历史排放数据 2 0 0 9 - 2 0 1 2 年 ，如果企业没有测 量设备， 或者相应台账记录丢失 / 部分丢失， 如何处理 答企业需要根据历史情况，恢复历史事实，填写 相关表格，并估计排放量。建议企业尽快建立企业能源 台账，配置相关测量仪器仪表，以便在年度报告中填写。 1 9 . 企业如果有相关年份实测值 （如低位热值 ，单 位热值含碳量和碳氧化率） ，可否在历史排放报告中使 用 答 企业核算历史排放量可以使用企业相应年份的 实测数据，但企业应该在排放报告中对实测过程和结果 做详细说明，并附上必要的复印件。对于发电企业之外 的其他类型企业，如果企业的测量方法尚不符合测量要 求，企业可以采用核算指南推荐的低位热值和碳氧 化率。 2 0 . 某供热公司有多台锅炉 ，但原来的锅炉燃煤没 有单独统计 ，只有一个总数 ，燃煤量不能按每台锅炉分11 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 开填报。如何处理 答 对于历史排放报告，可先填消费总量，表ZD-1 填“X台锅炉”X是锅炉总台数。对于年度排放报告， 企业应单独测量并记录每台锅炉的燃煤年消费总量，并 在表ZD-1中逐一填写设备信息及测量设备相关信息。 2 1 . 企业的主要生产设备较多 ，是否所有设备均需 填报 答生产设备主要填写企业有二氧化碳直接排放的 固定设施。工业企业硅片等不需要填写。 22. 什么是测量设备 答主要指的是测量活动水平的仪器仪表，比如天 然气流量表，煤炭皮带秤。 23. 设备的物理位置指什么 答填写设备所处的具体地理位置。 比如， 对于锅炉， 可以填写XX锅炉房，XX代表锅炉房的地理位置，如清 华大学南区锅炉房。 2 4 . Z D - 1 表格中 ，有两台一样的锅炉 ，是填在一起 还是分开填 答分开填写。 2 5 . 表 Z D - 1 是填写直接排放的固定设施 ，或者也要 包括用电设施 答表ZD-1只填写直接排放二氧化碳的固定源设施。 26.BG-2-1表格中，是否是年排放1万吨以上的设 备才需填写12 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 答所有设备均需要填写。排放量很小的设备，可 以适当归并。 2 7 . 电表信息是否只统计一级电表 ，二级电表是否 需要统计 答统计一级电表以及影响耗电量计算的相关电表。 2 8 . 对于门店较多的企业 ，有些门店有总表 ，有些 门店没有总表 ，电表在供方 ，只是去抄数 ，但本身有一 套详细记录。此种情况如何填报 答没有总表的门店， 填写抄数并提供详细记录文件。 29. 某分公司电力是总公司直接购买， 总表在总公司， 由总公司直接供电，此种情况如何填写 答由总公司填报。 30. 电表只有出厂编号，没有序列号 答填写出厂编号。 3 1 . 在表 B G - 2 中 ，对于其他燃料品种 ，表中给出了 单位热值含碳量和碳氧化率的默认值 ，是否可以理解为 如果企业使用了表 B G - 2 所列出的其他燃料 ，而只需要测 定燃料热值 ，单位热值含碳量和碳氧化率只需使用表中 的默认值即可。 答是的。 3 2 . 企业不具备实测低位热值和碳氧化率等数值的 能力，现在可以选择缺省值，未来如何处理 答建议企业尽量培养自行测量能力，如实有困难， 可以考虑委托有资质的测量机构协助测量，并提供相应13 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 测量记录。 33. 什么是移动源， 场内叉车、 铲车是否算移动源 答移动源主要指企业所属交通工具，与能源统计 范围一致。场内叉车、铲车的排放属于移动设施排放， 此能源消耗在表BG-4中报告，但不计算排放量，也不算 在总排放量内。 3 4 . 企业租用其他单位的汽车产生的排放是否列入 核算范围 答如果是长期租用，比如，超过1年，企业需要 在表BG-4报告汽车的能耗量，但不核算其排放量，也不 把汽车的排放量算到企业的排放总量中。 35. 移动设备的燃料消费量是否纳入总排放量 答 北京辖区内的移动设施的能源消耗在表BG-4 中单独报告，不计算排放量，也 不算在企业总排放 量中。 3 6 . 京外化石燃料的年消费量是统计移动设施还是 固定设施还是两者都包括 答表BG-4中的“京外化石燃料消费”既包括移动 设施的化石燃料消费， 也包括固定设施的化石燃料消费。 3 7 . 汽车企业 ，汽车试验所用化石燃料如何核算和 报告 答用于汽车试验的固定设施用能算在用排放量里。 汽车试验用油量大，此部分化石燃料算在移动源用能， 不在总排放量中计算。14 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 3 8 . S C - 4 表格建筑面积和供热面积一样吗 供热量 如何填写 答不一样， 需要单独统计。 供热量如果有计量仪表， 按照仪表读数。 39. 计划生产数据如何填写 答对于历史报告来说，计划数据指报告年份下一 年份的数据，即2009年报告的2010年计划数据，以此 类推。 40. 不确定性是否只考虑与设备相关的如设备精度， 其他不考虑 （设备的可以得到量化的数值 ，其他的基 本很难） 答 可以先这样考虑。 4 1 . 单个排放源的排放量或化石燃料使用量的不确 定性如何计算请举例。 答 主要从数据的准确程度来估计。比如，某企业 消耗煤炭9600吨，误差为100吨。那么，此煤炭消耗的 不确定性为100/9600，约等于1。 4 2 . “不确定性分析”均要求 “重点排放单位应简要 说明影响直接排放量的最主要的 5 个因素” 。此项要求 如何落实如果实际影响因素没有那么多该怎么办 答落实的办法就是把5个因素找到并且写到排放 报告中。如果没有那么多因素，可少写。 43. 报告单位如何报送二氧化碳排放报告 答报告单位应于每年4月15日前通过填报系统在15 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 线提交上年度排放报告。其中非重点排放单位在线提交 报告后，同时向市主管部门提交加盖公章的纸质版排放 报告。 重点排放单位应于每年4月30日前向市主管部门提 交加盖公章的纸质版排放报告和核查报告。 44. 采用电表读数和采用结算凭证数据的优先顺序 答先不考虑优先顺序。 4 5 . 移动通讯公司 ，间接排放包括基站用电和机房 用电。 由于进入基站难度较大， 电表读数难以直接获取， 平时主要以手抄形式记录用电 ，此种情况如何报告 机 房电表填报总表读数还是每个电表单独报告 答基站先用手抄数据，后续再研究。机房只填总 电表。 4 6 . 当购电发票所反映的时间段不是自年初至年末 的时间段，该如何处理 答可以考虑通过天数的平均估算。 4 7 . 热力供应企业的燃煤锅炉和燃气锅炉产生的碳 排放，是否需要分开记录 答如果燃煤锅炉和燃气锅炉是重点排放设施就单 独列，否则不单独列。16 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 三、二氧化碳排放核查篇 1. 什么是碳排放权交易核查 答碳排放权交易核查是指核查机构对参与本市碳 排放权交易的二氧化碳重点排放单位提交的二氧化碳排 放报告的真实性、准确性进行核实查证的活动。 2. 核查机构申请备案的工作流程是什么 答北京市发展和改革委员会面向社会公开征选核 查机构；拟申请备案的核查机构提交申报材料证明满足 基本要求；北京市发改委组织专家对申报书面材料进行 评审和现场答辩，确定备选的核查机构并进行公示；公 示期结束后如无异议，对核查机构进行正式备案。 3. 申请备案的核查机构应具备哪些条件 答在北京市注册，具有独立法人资格，注册资金 在300万人民币以上；具有良好的从业信誉和健全的财 务会计制度，具有固定的办公场所及开展核查工作办公 条件，近2年法人年检均合格；具备健全的核查工作相 关内部质量管理制度；应是经清洁发展机制执行理事会 批准的指定经营实体，或经国家发展和改革委员会备案 的温室气体自愿减排项目审定与核证机构，或经国家认 证认可监督管理委员会备案的温室气体核查机构，或经 国家及北京市推荐的节能量审核机构；且近三年在国内 完成的CDM或自愿减排项目的审定与核查、ISO14064 企17 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 业温室气体核查、节能量审核等领域项目总计不少于10 个；对无上述4款规定的核查或审核经历的特定行业机 构，应在温室气体减排领域内独立完成至少2个北京市 或国家级课题，或自主开发至少3个经国家主管部门备 案的自愿减排项目方法学；有满足核查工作需要的核查 员，不得少于3人。 4. 申请备案的核查员应具备哪些条件 答1） 中华人民共和国公民， 且年龄不超过60周岁； 2）具有大学本科及以上学历； 3） 具有中级及以上的专业技术职称或相关技术能力； 4）在温室气体核算、CDM项目审定与核查、自愿减 排项目审定与核查、ISO14064企业温室气体核查、节能 量审计中的一个或多个领域具有3年（含）以上的咨询 或审核经验，并独立主持项目累计不少于5个； 5）个人信用良好，无任何违法违规从业记录。 5. 核查机构申请备案时， 应提交哪些核查机构材料 答1）基本信息及申请的行业领域； 2）营业执照（或法人证书）和税务登记证原件及复 印件； 3）法定代表人身份证件复印件； 4）最近两个年度财务报表； 5）本通知核查机构申报条件第三、四项的证明文件； 6）近三年相关业绩清单； 7）组织结构、人员职责说明；18 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 8）核查员信息汇总表； 9）内部质量管理制度； 10）符合性声明，包括所从事的业务符合中华人民 共和国有关法律法规的声明、不从事与核查工作有利益 冲突的活动的声明、保密承诺声明等； 11）申报材料真实性声明。 6. 核查员申请备案时，应提交哪些材料 答1）核查员申请表及申请的行业领域； 2）身份证件复印件； 3）最高学历学位证明复印件； 4）职称证书或执业资格证明文件； 5） 所申请核查工作领域的相关工作经历及业绩证明。 7. 市主管部门如何对备案的核查机构进行监管 答1）备案的核查机构和核查员应在经备案的行业 领域内按照第三方核查程序指南和第三方核查报告编写 指南规定开展核查工作。备案的核查员需每年接受不低 于15个学时的定期培训。 2）核查机构应按照其内部质量管理制度规定开展核 查活动。并于每年2月28日前向市主管部门提交核查工 作年度报告。 市主管部门对备案核查机构实施动态管理， 包括现场检查、抽查等。 3）核查机构应当接受社会监督。市主管部门接受对 核查机构不正当行为的投诉，对其违规和过失行为进行 相应处理。19 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 8. 核查机构在核查过程中应遵循什么原则 答1）独立性。核查机构应独立于二氧化碳重点排 放单位，避免可能的直接或间接利益冲突，在核查过程 中保持客观； 2）公正性。核查结论应以核查过程中获得的客观证 据为基础，避免任何偏见，不受其它利益方的影响。 3）保密性。核查机构应在核查协议中约定保密条款， 对于核查过程中所获取的信息负有保密责任。 9. 核查机构在核查过程中的依据是什么 答1）关于开展碳排放权交易工作的通知； 2） 北京市碳排放交易核查机构管理办法 （试行） ； 3）北京市企业（单位）二氧化碳排放核算和报告 指南； 4）北京市碳排放权交易试点第三方核查报告编写 指南； 5）其他相关国家和地方标准法规等。 10. 核查机构的工作流程主要包括哪些 答核查流程包括核查准备、实施和报告三个阶段。 核查准备阶段包括签订核查协议、确定核查组等；核查 实施阶段包括文件评审、现场访问、核查报告编制、内 部技术复核等；报告阶段包括核查报告提交及核查记录 保存。 11. 核查机构与受核查企业如何签署核查协议 答1）核查协议评审签订核查协议前，核查机构20 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 应根据其备案的行业领域、审核员资质，并评估委托方 可能存在的利益冲突，确认实施核查工作的可行性； 2） 核查机构在完成核查协议评审后与委托方签订 正式核查协议。核查协议应包括核查范围、应用标准和 方法、核查流程、核查组组成、预计完成时间、双方责 任和义务及保密条款等。 12. 核查组的人员组成需满足哪些条件 答核查机构应根据审核员的专业领域和技术能力、 二氧化碳重点排放单位的规模和经营场所数量等实际情 况，组成至少两名核查员的核查组实施核查，并指定一 名核查组长。 13. 核查组需具备哪些专业技能 答核查组成员至少应当充分具备以下的专业知识 或技能 1）特定行业领域的工艺或运营； 2）边界的识别和财务分析； 3）二氧化碳排放源的识别和选择； 4）二氧化碳的量化方法和标准； 5）数据分析和评价方法（如不确定性、置信度、实 质性偏差和抽样方法）。 14. 核查过程中，文件评审主要包括哪些内容 答核查机构应以二氧化碳重点排放单位的二氧化 碳排放报告为基础，要求履约单位提供相应的支持材料 （营业执照、艺工艺流程图、能源平衡图、能源审计报21 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 告等），初步判断二氧化碳排放报告的合理性，并确定 现场访问的重点。 15. 核查机构过程中， 现场评审主要包括哪些内容 答核查机构应采取多种有效方式实施现场访问， 主要包括审核文件和客观证据、约见二氧化碳重点排放 单位有关人员、核实排放设施、测量设备的配置和监测 系统的运行等。 16. 核查机构实施现场访问时，如何进行抽样 答当重点排放单位存在多个相似现场时，核查机 构应考虑现场的代表性、核查工作量等因素，制定访问 计划。当确认需要抽样时，抽样的规模应是所有相似现 场总数的平方根（Y ），数值取整时进1。 1 7 . 核查机构实施核查时 ，如何进行数据的交叉验 证 答对于受核查方的活动水平数据、排放因子、计 算的排放量以及其他数据，核查机构应核查其单位、来 源、监测方法、监测频次、记录频次、数据缺失处理， 然后通过查阅结算凭证（如发票、结算单、财务报表等）、 第三方实验报告、能源报表以及能源审计报告等文件并 结合核查员的专业知识对所核查的数据进行交叉核对， 以确保数据的准确性和可靠性。如不同的数据源之间出 现明显的偏差，核查机构应要求受核查方做出解释。 18. 核查机构针对什么情况可开具不符合 答1）排放报告采用的核算方法不符合核算指南22 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 的要求； 2）履约单位的边界、设施规模、和排放源等基本信 息与实际情况不一致； 3）数据不完整或存在计算错误； 4）存在不恰当的数据处理方法，如不确定性、置信 度、抽样方法等。 19. 核查机构如何进行内部技术评审 答核查报告在提供给委托方之前，应经过核查机 构内部的技术复核。 技术评审人员应独立于核查组成员， 且核查机构应确保技术复核人员具备相应行业领域的专 业知识。 20. 核查报告应该包括哪些方面的内容 答1）核查目的、范围、准则； 2）核查过程和方法； 3）二氧化碳重点排放单位的基本信息； 4） 二氧化碳重点排放单位的边界描述及排放源种类； 5）核算方法和数据与指南的符合性； 6）核查机构使用的假设条件，参考数据和取值差异； 7）测量设备检验和校验频率要求的一致性； 8）计算过程及结果、数据的不确定性和置信度； 9）核查结论； 10）开具的不符合和后续整改情况； 11）对今后数据核算活动的建议； 12）其他需要说明的相关事宜。23 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 21. 核查机构应该如何保存核查记录 答核查机构应以安全和保密的方式保管核查过程 中的全部书面和电子文件，保存期至少三年。 2 2 . 履约单位的二氧化碳排放报告是否应经过第三 方核查机构核查后上报 答履约单位在初次填报后，应主动委托第三方核 查机构对排放报告进行核查，并根据核查报告对排放报 告进行相应修改，正式提交排放报告。 23. 履约单位如何选择核查机构 答履约单位可根据市发展改革委公布的第三方核 查机构备案名单， 并考虑核查机构的基础条件、 专业经验、 行业认可度等情况，选择合适的第三方核查机构为其开 展核查工作。 24. 履约单位在核查过程中需做好哪些配合工作 答履约单位应积极配合核查机构的核查工作，需 指派专人负责与核查机构联络并协调内部各部门。在核 查过程中，履约单位应尽可能详尽地准备相关数据和材 料， 并确保其准确性和真实性。 在核查机构提出不符合后， 履约单位应及时整改。 25. 履约单位在核查前应准备哪些资料 答1）营业执照及组织机构代码证、组织架构图及 机构简介、企业平面图及工艺流程图 ; 2）企业主要能耗设备清单; 3）企业年度能源统计报告;24 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 4）企业各种能源消耗台账; 5）企业购买电力、热力、化石燃料的结算凭证; 6）能源计量器具清单及校准记录； 7）核查组明确的其他支持性材料。 2 6 . 如履约单位在核查期更换计量设备 （电表 、气 表等）怎么办 答如果更换关口电表、气表，或更换现有的电表、 气表，应保留安装记录。并在原有电表、气表拆卸前记 录读数。这些记录都将作为核查的证据。25 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 四、二氧化碳排放配额篇 1. 履约单位配额有几部分组成 答企业 （单位） 年度碳排放配额包括既有设施配额、 新增设施配额、配额调整量三部分。目前，发放的只是 各履约单位2013年既有设施的碳排放配额，新增设施配 额及配额调整量可在各单位完成2013年碳排放核算及核 查工作后向市主管部门提出申请，市主管部门将在2013 年5月完成审核。 2. 配额分配如何保证公平、合理 答配额分配与本市节能减排规划、清洁空气行动 计划等相关政策文件目标紧密结合。分行业的控排系数 等主要参数全部由精确计算得出，合理考虑新增设施配 额和配额调整量；配额核定方法经历了多轮专家论证和 企业座谈，受到一致认可；方法和分配系数公开透明， 履约单位可自行计算配额数额。 3 . 履约单位获得的配额量是根据什么方式分配的 ， 不同行业有何区别 ，与 2 0 0 9 - 2 0 1 2 年历史排放有什么关 系 答1）既有设施配额发电和供热行业基于2009- 2012年历史排放强度数据（即单位产品排放量）进行分 配，制造业、其他工业和服务业基于2009-2012年历史 排放总量数据进行分配；2）新增设施配额基于行业二26 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百答 BEIJINGSHITANPAIFANGQUANJIAOYIBAIWENBAIDA 氧化碳排放强度先进值进行分配；3）配额调整量依据 2009-2012年和配额分配年度的生产经营情况及排放数 据进行核定。 4. 履约单位每一年的配额调整该如何申请 答首先，履约单位应主动向市主管部门提出配额 变更申请，如实地说明变更事由；市主管部门对有关情 况进行核实，确有必要的，在次年履约期前根据第三方 核查机构的审定结论调整相关单位的排放配额，多退少 补。 5. 配额是否可以预借，是否可以储存 答配额不可预借，但可以储存。2013年的富余指 标既可放到市场上出售，也可以储存起来，用于本单位 2014 年和 2015 年履约；同理，2014 年的富余配额也可 以储存起来，用于本单位2015年履约。 6 . 履约单位配额发放及最后履约的流程及关键时间 点有哪些 答2013 年既有设施配额已于 2013 年 11 月 19 日 发放；2013年新增设施配额和配额调整量经核定后，将 于 2014 年 5 月发放。2014 年既有设施配额将于 2014 年 6月发放；2014年新增设施配额和配额调整量经核定后， 将于 2015 年 5 月发放。2015 年既有设施配额将于 2015 年6月发放；2015年新增设施配额和配额调整量经核定 后，将于2016年5月发放。每年履约单位的履约截至时 间均为次年6月15日。27 工作成果 汇编之十六 北京市碳排放权交易百问百
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